як грошовий вираз відхилення отриманих результатів від розрахункових внаслідок впливу факторів зовнішнього середовища і внутрішніх факторів у вигляді відповідної реакції на управлінські рішення, пов'язані з кредитуванням та іншими банківськими процесами. »
Некоректність підходу до розуміння кредитного ризику як одночасно ймовірності негативного і позитивного результату прогнозованого події полягає в наступному:
. Припустимо, банк, оцінюючи кредитоспроможність позичальника, закладає в процентний дохід ймовірність збільшення ефективності бізнесу останнього, на підставі чого прогнозує збільшення ставки кредитування і, відповідно, зростання прибутковості по даному позичальнику. Але, враховуючи вимоги ст. 367 Цивільного кодексу РФ, збільшення банком ставки кредитування в односторонньому порядку буде неправомірним (за відсутності аргументованого обгрунтування такого підвищення), що може призвести до судових розглядів, втрати поручительств (за наявності) з даного кредиту, тобто до виникнення реальних збитків для банку . Виходячи з ситуації судової практики, одностороння зміна договірних умов не повинно порушувати розумний баланс прав і обов'язків сторін договору, сторони повинні виходити з принципу розумності та добросовісності;
. Припустимо, що банк оформляє в якості заставного забезпечення по кредиту нерухоме майно чи інші товарно-матеріальні цінності. У кредитному договорі вказуються конкретні умови, при настанні яких банк має право відшкодувати суму заборгованості позичальника по кредиту за рахунок реалізації обтяженого майна (це може бути погіршення фінансового становища позичальника або якості обслуговування боргу і т. д.).
Спираючись на твердження про те, що кредитний ризик - це позитивний результат ризикової події, можна припустити, що вартість обтяженого майна (нерухомості) при настанні дефолту позичальника збільшиться і банк буде здатний реалізувати заставу за ціною, що перевищує залишок заборгованості позичальника за кредитом та суму нарахованих відсотків на момент виходу позичальника в дефолт.
Але, відповідно до п. 4 ст. 350 Цивільного кодексу Російської Федерації, банк після реалізації обтяженого за кредитним договором майна може розраховувати на відшкодування суми, що не перевищує заборгованість позичальника перед банком; решта суми, отримана банком від реалізації застави, повинна бути повернена позичальнику;
. Виходячи зі сформованих правил ділового обороту, кредитна організація встановлює ставку дохідності за кредитними продуктами, що не грунтуючись на позитивній ймовірності збільшення ефективності бізнесу позичальника, а виходячи з витрат на залучений капітал і ймовірне збільшення резервів (що відноситься на витратну частину).
Беручи до уваги вищевикладене, можна зробити висновок, що розраховувати кредитний ризик як позитивний результат ризикової події, по-перше, недоцільно (на оцінку необхідний певний обсяг трудовитрат; банк не вправі збільшити прибутковість за кредитним договором в односторонньому порядку), по-друге, це може призвести до виникнення у банку реальних збитків (у тому числі через судові розгляди).
Відповідно до визначення ризику, запропонованим авторами, а також тлумаченням позикової заборгованості Банком Росії кредитний ризик слід розуміти як «загрозу повного або часткового неотримання банком заплан...
