приємства, що використовує спеціальні режими оподаткування. Зробити виходячи з неї висновок про фінансовий стан позичальника неможливо через недостатність даних.
друге, навіть якщо в силу специфіки діяльності підприємець використовує традиційну систему оподаткування, проте покладаючись лише на офіційну звітність не можна скласти об'єктивну думку про поточний фінансовий стан компанії. І причин цьому кілька. Так, для оптимізації податкової бази, з одного боку, як правило, використовується такий прийом, як навмисне заниження виручки. З іншого боку, збільшення накладних витрат, що найактуальнішими для підприємств, які використовують спрощену систему оподаткування (доходи мінус витрати).
Напевно, не для кого не секрет, що ринкова вартість активів підприємства в більшості випадків відрізняється від балансової. Таким чином, мимоволі занімажется власний капітал компанії. Мало того, потреба хазяїна? Ствующих суб'єктів у сумах кредиту, що перевищують розміри поточного бізнесу, часто має місце у малих підприємстві? на початковому етапі діяльності. Не можна не враховувати і цієї їхньої специфіки.
Таким чином, мікрофінансовим організаціям необхідно використовувати спеціалізовану технологію оцінки бізнесу, що базується на фактичних даних, у тому числі і управлінських, здатну максимально точно визначити рівень кредитоспроможності позичальника. Адже позичальник буде платити грошима, отриманими від реальноі? діяльності, тому потрібно знати його фактичного? потенціал.
Другим міфом є ??те, що підприємця можна кредитувати тільки за наявності хорошого забезпечення. Дане оману випливає з першого. Банк, не маючи можливості грамотно визначити рівень платоспроможності малого підприємства, намагається закрити ризики шляхом прийняття в заставу високоліквідного забезпечення. Крім того, виникнення психологічного бар'єру використання кредитних ресурсів хазяїна? Ствующими суб'єктами у формі ІП, коли в якості застави виступає приватне майно, є проблемою без вирішення якої, на думку деяких дослідників, що не можливі кредитні потоки для даної сфери бізнесу в достатньому обсязі.
Не варто забувати і про те, що основноі? сектор малого бізнесу - торгівля, де, як правило, основноі? актив - товари в обороті. Головна потреба в кредитуванні - поповнення оборотних коштів. Торгове обладнання значімоі? ліквідністю не володіє. Виходить, що якщо слідувати принципу забезпеченості (принцип, за яким застава - основноі? Критерії? При ухваленні рішення про кредитування), огромниі? пласт малого бізнесу залишається без фінансування.
У продовження необхідно сказати, що це тільки один механізм. Другий же полягає в об'єктивній необхідності кредитування під високу ставку. Бізнес-процес, пріменяемиі? при кредитуванні корпоративних клієнтів, не підходить для кредитування малого бізнесу. Історично склалося, що середня ставка по портфелю кредитів малому і мікробізнесу - 22-23% річних. Але прибутковість значно вище, і досягається вона шляхом реалізації аннуітетноі? схеми погашення графіка. Така схема вигідна банку і в більшості випадків зручна для позичальника. При едіновременномпогашеніі кредиту підприємець змушений витягувати значну суму з бізнесу, що призводить до необхідності перекредитування або до тимчасових фінансових труднощів і нерідко ставить під питання своєчасність повернення основного боргу.
