Реферат Міжнародні фінанси

p> АТ = 2 163 * 20/100 = 432,6 тис. руб.

ПК = 1 946,7 * 11/100 = 214,1 тис. руб. p> ПЛ = 1 946,7 * 2,7/100 = 52,6 тис. руб. p> В = АТ + ПК + ВЛ = 432,6 + 214,1 + 52,6 = 699,3 тис. руб. p> ПДВ = 699,3 * 18/100 = 125,9 тис. руб.

ЛП = 432,6 + 214,1 + 52,6 + 125,9 = 825,2 тис. руб. p> У такій же послідовності загальна сума лізингових платежів визначається за решту роки.

Результати розрахунків представлені в таблиці 5.

Розмір лізингових внесків при рівномірних нарахуваннях на рік становить:

ЛВГ = 685,3 тис. руб.

Варіанти лізингових внесків залежно від розподілу лізингових платежів по роках представлені в табл. 6. br/>

Таблиця 5

Роки

Амортизаційні відрахування (АТ)

Плата за кредит (ПК)

Винагорода лізингодавця (ПЛ)

Виручка від угоди (В)

ПДВ

Лізингові платежі (ЛП)

1-й

432,6

214,1

52,6

699,3

125,9

825,2

2-й

432,6

166,6

40,9

640,0

115,2

755,2

3-й

432,6

119,0

29,2

580,8

104,5

685,3

4-й

432,6

71,4

17,5

521,5

93,9

615,4

5-й

432,6

23,8

5,8

462,2

83,2

545,4

Всього

2 163,0

594,8

146,0

2 903,8

522,7

3 426,5

У% до ЛП

63,1

17,4

4,3

-

15,3

100,0

Таблиця 6

Роки

Стратегії виплат

Рівномірна, тис. руб.

Убуваючий

Зростаюча

тис. руб.

%

тис. руб.

%

1-й

685,3

925,2

27

445,4

13

2-й

685,3

822,4

24

548,2

16

3-й

685,3

685,3

20

685,3

20

4-й

685,3

548,2

16

822,4

24

5-й

685,3

445,4

13

925,2

27

Разом

3 426,5

3426,5

100

3426,5

100

Структура лізингових платежів характеризується значними змінами частки щорічних внесків - від 13 до 27% загальної їх суми, що обумовлює їх разновигодность для лізингодавця і лізингоодержувача при розрахунку їх поточної (сучасної) вартості.

2. Управління оборотним капіталом

У цьому розділі розраховується потреба в оборотному капіталі під запаси ТМЦ, моделюється оптимальний режим поставок. Визначається вплив на витрати і оборотний капітал методів списання. Визначається політика управління дебіторською заборгованістю. Визначається вплив еластичності попиту на продукцію, на ціновустратегію підприємства. Розраховується рух грошових коштів (в касі і на розрахунковому рахунку).

При управлінні запасами потреба в оборотних коштах під запаси ТМЦ. Може бути використаний метод АВС для угруповання матеріальних витрат. Приблизно 80% матеріальних витрат відносяться до групи А. Для матеріалів групи А застосовується точний метод. Для визначення потреби в оборотному капіталі використовується наступна формула:

, (9)

= 1,2 * 0,83 * 16 = 15,9

де

- потреба в оборотному капіталі під запаси i-го матеріалу;

- ціна одиниці i-го матеріалу;

- денна потр...