одів), що знижують можливість появи втрат від проведення тієї чи іншої операції .
До основних засобів (методам) управління ризиками можна віднести:
- Використання принципу зважування ризиків;
- Врахування зовнішніх ризиків (галузевого, регіонального, страхового);
- Здійснення систематичного аналізу фінансового стану клієнта банку, його платоспроможності, кредитоспроможності, рейтингу і т.д.; застосування принципу поділу ризиків, рефінансування кредитів;
- Проведення політики диверсифікації (широкого перерозподілу кредитів у дрібних сумах, наданих великій кількості клієнтів при збереженні загального обсягу операцій банку);
- Видачу великих кредитів тільки на консорциональной основі (поділ ризиків за міжбанківськими угодами);
- Використання плаваючих процентних ставок;
- Ведення депозитних сертифікатів;
- Розширення переоблікових операцій банку;
- Страхування кредитів і депозитів;
- Запровадження заставного права;
- Застосування реальних персональних і" мнимих" гарантій.
Перелічені та інші поширені в банківській практиці засоби управління ризиками дозволяють банкам не піддавати себе небезпеці непередбачуваних втрат.
Своєрідним амортизатором кредитного ризику служить резервний фонд, що створюється в комерційних банках для компенсації збитків по списаним кредитах. В даний час всі комерційні банки здійснюють відрахування в резервні фонди за нормативами, який затверджується зборами пайовиків. Джерело відрахувань - прибуток, що залишається в розпорядженні банку після перерахування податків до бюджету. Крім того, знов створюються банкам дозволено перераховувати до резервного фонду до 25% балансового прибутку.
Управління ризиками незбалансованості ліквідності балансу і неплатоспроможності комерційного банку. Управління цими ризиками орієнтується на вимоги Центрального Банку про дотримання комерційними банками встановлених норм ліквідності і платоспроможності.
Для розпізнавання ризиків потрібне створення спеціальної системи постійного контролю за розміщенням кредитних вкладень (за термінами їх погашення і ступеня ризику, формам забезпечення повернення позичок, рівню прибутковості). У цих цілях створюється база даних, що дозволяє оперативно одержувати всю необхідну інформацію для здійснення аналітичної роботи, на основі якої формується політика банку. Як джерела формування бази даних зазвичай розглядаються укладені і що проробляються кредитні і депозитні договори, договори про позики в інших банків, відомості про планову потребу в кредиті під товари відвантажені, термін оплати яких не настав, щоденне зведення оборотів залишків по балансових рахунках, відомості по позабалансових рахунками, відомості про оборотність кредитів і т.п.
Кредитні вкладення банку можна класифікувати з врахуванням ряду критеріїв (рівня кредитоспроможності клієнта, форми забезпечення повернення кредиту, можливості страхування позичок і оцінки надійності кредиту емітентом банку) на чотири групи: високонадійні, надійні, малонадійні і високоризикові. Для кожної групи кредитів загальна сума кредитних вкладень комерційного банку і її зміна є основою прогнозування рівня коефіцієнта ліквідності, показує можливості продовження старої кредитної політики або необхідність її зміни. Групування позичок по окремих позичальниках дозволяє щодня контролювати рівень Кг і аналізувати можливості пода...
