(виручка від реалізації) 213 900 345 000 154 100 713 000
2) Бюджет виробництва
Бюджет виробництва є основою для планування виробничої діяльності. Базується на даних бюджету продажів. Виробничий бюджет дає можливість координувати збут, виробництво і товарні запаси. Він являє собою план обсягу виробництва, необхідного протягом бюджетного періоду, щоб задовольнити вимогам збуту.
Бюджет виробництва складається з допомогою Бюджету продаж і даних про необхідні запаси товарів. Формула, що використовується в цьому випадку така:
Необхідна=Продажі (од.) + Необхідний запас - Запас на поч.
Виробництво на кін. періоду (од.) періоду (од.)
Таблиця 2. Бюджет виробництва
№ п / п Найменування показателейЯнварьФевральМартКвартал 11Продажі (див. гл. 2 таб. 2) 1 8603 0001 3406 2002 Залишок на кінець (див. гл. 2 таб. 5) 1 8001 9602 2002 2003 Разом (1 +2 ) 3 6604 9603 5408 4004 Залишок на початок (див. гл. 2 таб. 5) 1 9001 8001 9601 9005 Необхідна пр-В1 7603 1601 5806 500
3) Бюджет забезпечення сировиною і матеріалами
Бюджет матеріалів - це є документ, в якому позначається плановану кількість матеріалів (деталі, сировина), необхідних для задоволення виробничих потреб. Складається у натуральних одиницях (шт., кг, м тощо). Виробнича програма є основою для розрахунку потреби в матеріалах. Цей бюджет складається як в натуральних показниках, так і вартості. Потреба в закупівлях матеріалів визначається з урахуванням запасів на складі на початок планованого періоду, а також перехідні залишки на кінець періоду.
Необхідні обсяги постачання залежать від обсягів виробництва кожного періоду і передбачуваних початкових і кінцевих запасів сировини.
Формули, що застосовуються в даному випадку:
Необхідна=виробництво (од.) + кінцевий - початковий
Вартість постачання=необхідне * витрати на матеріалами постачання одиницю
Таблиця 3. Бюджет забезпечення сировиною і матеріалами
№ п / п Найменування показателейЯнварьФевральМартКвартал 11Необходімий випуск (таб. 2, п. 5) 1 7603 1601 5806 5002 + кінцевий запас (.) 7903953003003Ітого2 5503 5551 8806 8004 - початковий запас (. ) 4407903954405Необходімое постачання (3-4) 2 1102 7651 4856 3606 Вартість матеріалів на одиницю (див. гл. 2 таб. 6) 202020207Стоімость снабженія42 20055 30029 700127 200
4) Бюджет використання прямих матеріалів
Мета даного бюджету - розрахувати загальні витрати на залучення трудових ресурсів, зайнятих безпосередньо у виробництві (у вартісному вираженні). Вихідними даними блоку є результати розрахунку про обсяги виробництва в бюджеті виробництва. Алгоритм розрахунку залежить від багатьох факторів, у тому числі від систем нормування праці та оплати працівників. Зокрема, якщо встановлені нормативи в годинах на виробництво тієї чи іншої продукції або її компонента, а також тарифна ставка за годину роботи, можна розрахувати прямі витрати праці.
Формула, вживана для...
