ти бюджет ТОО «УСПІХ». Баланс на 1 січня 2002 року і додаткова інформація для розробки бюджету на 1 квартал 2002 року, були наступними:
Таблиця 1. ТОО «УСПІХ». Бух. баланс на 1 січня 2002 року, тенге
АКТІВВаріант 15 Гроші в касі та на рахунку в банке30 000Дебітори294 000Матеріали21 000Готовая продукція61 000 Всього оборотних средств406 000 Устаткування 150000 мінус знос (10%) 15000135 000Зданія 600000 мінус знос (5%) 30000570 000 Всього основних засобів 705 000 Всього актівов1 111 000ПАССІВ Кредітори395 000Уставний капітал410 000Нераспределенная прібиль306 000 Всього пассівов1 111 000
Таблиця 2.1 Передбачуваний обсяг реалізації, одиниць, (A1)
Варіант 15 январь1 860февраль3 000март1 340 I квартал6 200
Таблиця 2.2. Ціна реалізації, тенге / од., (A2)
Варіант 15 Ціна реалізаціі115
Таблиця 3. змінні витрати (у% від продажів), (B)
Варіант 15 Комиссионные3Командировочные5Реклама7
Таблиця 4. Постійні місячні витрати, тенге, (C)
Варіант 15 Непрямі матеріали3 000Косвенний труд1 350Содержаніе встаткування1 800Тепловая энергия450Электроэнергия300Страхование400Амортизация4 900Налогі900Зарплата комерційних робіт1 100Заработная плата руководства3 000Адміністратівние расходи2 500Коммерческіе расходи1 950
Таблиця 5. Залишки на кінець місяця, одиниць, (D)
Варіант 151 січень 1900 31 січня 1800 29 лютого 1960 31 березня 2200
Таблиця 6. Інші необхідні дані, (E)
Варіант 15 Ціна продажу, тенге75Стоімость прямих матеріалів на 1 ізделіе20Закуплено матеріалів в грудні, тенге51 500Запаси прямих матеріалів на кінець месяца25% преполагает виробництво в апреле1 200Время прямого праці на одиницю, час4Прямие матеріали едініцу2Стоімость години прямого труда2, 5Подоходний налог30%
Таблиця 7. загальногосподарського. витрати на одну годину прямого праці, (%), (F)
Варіант 15 Непрямі витрати труда20Содержаніе оборудования30Электроэнергия55Начисления на зарплату10
2.2 Розрахункова частина
1) Бюджет продажів
Даний бюджет є основою для складання всіх інших бю д жетов. Так, на його базі складається бюджет грошових коштів, так як він безпосередньо залежить від готівки надходженні за реалізовану продукцію. Бюджет продажів складається на основі пропозицій про можливу кількість і ціну реалізованої продукції фірми.
Розрахунок проводиться за простою формулою:
Продажі=Кількість проданих одиниць * Ціна одиниці
Таблиця 1. Бюджет продажів
№ п / п Найменування показателейЯнварьФевральМартКвартал 11К-во од. (Див. гл. 2 таб. 2) 1 8603 0001 3406 2002 Ціна за од. (Див. гл. 2 таб. 2) 1151151151153Продажі ...
