ються залученням ресурсів, що не безпосередньо не здійснюють аналіз ресурсної бази банку. Ці підрозділи надають необхідну для аналізу первинну інформацію по пасивних операціях банку, а інформаційно-аналітична служба оцінює ефективність формування і використання ресурсів, прибутковості депозитних операцій, визначає середню вартість ресурсів банку та виконує інші завдання, визначені для досягнення мети аналізу ресурсів банку [36].
За умови децентралізованої структури в депозитному відділі банку відділі міжбанківського кредитування та інших формується самостійна аналітична служба, відповідальна перед керівниками цих відділу. Аналітики таких служб мають усі повноваження, необхідні для виконання завдань, покладених на аналіз ресурсів банку. Фахівці аналітичної служби в структурі відділів банку чітко знають технологію надання конкретних пасивних послуг, добре знають потреби клієнтів, однак мають вузьку спеціалізацію.
Аналітична служба здійснює комплексний аналіз діяльності банку в сфері залучення ресурсів, використовуючи для цього такі джерела інформації:
. Файл 03 - Дані за оборотами про суми і процентні ставки за кредитами і депозитами;
. Файл 05 - Дані за оборотами про суми та процентні ставки за депозитами;
. Файл 06 - Дані про залишки за коштами до запитання, кредитними та депозитними рахунками;
. Файл 17 - Дані про кредитний портфель та залишки за депозитами;
. Файл 19 - Дані про залишки за депозитними зобов'язаннями резидентів;
. Файл 82 - річний балансовий звіт і звіт про прибутки і збитки;
. Форма 1 «Балансовий звіт»;
. Форма 2 «Звіт про фінансові результати»;
. Форма 10 «Оборотно-сальдовий баланс»;
. Форма 252 «Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями клієнтів-резидентів України (в розрізі галузей економіки та форм власності)»;
. Форма 341 «Звіт про залишки за депозитами»;
. Форма 350 «Звіт про суми і процентні ставки за депозитами»;
. Форма 353 «Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за галузями економіки)»;
. Форма 354 «Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями перед суб'єктами господарювання (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)»;
. Форма 360 «Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за секторами економіки)»;
. Форма 361 «Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за видами економічної діяльності)»;
. Форма 362 «Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за формами власності)»;
. Форма 381 «Довідка про залучені кошти та їх залишки для визначення розміру обов'язкових резервів»;
. Форма 603 «Звіт про достатність капіталу»;
. Форма 611 «Звіт про дотримання економічних нормативів»;
. Форма 752 «Звіт про кількість клієнтів і особових рахунків»;
. Дані аналітичного обліку за рахунками другого і третього класів плану рахунків;
. Різні поза облікові матеріали (матеріали зовнішнього і внутрішнього аудиту, інформація, отримана від виконавців, інформація, отримана від споживачів депозитних продуктів і послуг) [13, с. 35 - 36].
Аналітична служба в структурі відділів надає аналітичні матеріали керівнику відділу і до загальної інформаційно-аналітичної служби, яка виконує роль консультаційного органу при Правлінні банку. Займаючись узагальненням матеріалів, що надходять з відділів і містять результати аналізу залучених ресурсів банку, аналітично-інформаційна служба виконує координаційну функцію.
В її обов'язки також належать систематизація результатів аналізу діяльності банку в сфері залучення ресурсів, структурування інформації та формування звітів, тобто вихідний управлінської інформації та баз даних, оскільки аналіз депозитних ресурсів повинен забезпечувати необхідною інформацією процес управління та прийняття рішень щодо пасивних операцій банку, оптимізації ресурсної бази банку, зниження витратності депозитних ресурсів, доцільності впровадження нових депозитних продуктів і послуг.
Отже, можна відзначити, що ефективна організація роботи аналітичних служб банку, як загальної, так і в структурі депозитного відділу є однією з передумов прийняття оптимальних управлінських рішень щодо діяльності банку в сфері залучення ресурсів і визначення та реалізації ресурсної політики банку.
1.4 Аналіз структури та динаміки пасивних операцій комерційних банків...
