ефіцієнтів грунтується на прийомах:
) порівняння фактичного значення фінансового коефіцієнта зі стандартами банку;
) оцінка відповідності рівня коефіцієнта світовим стандартам:
) аналіз динаміки коефіцієнта;
) зіставлення значення коефіцієнта з відповідними показниками однотипних за розміру і напрямів діяльності банку.
Факторний аналіз рівня прибутковості банку дозволяє деталізувати причини її зміни, і конкретизувати прийняття управлінських рішень. Він застосовується для виявлення основного фактора зміни показника прибутковості.
Методи поточного регулювання прибутку: оцінка рівня прибутковості банку в цілому дозволяє оцінити ступінь надійності банку і виділити основні чинники, від яких вона залежить.
Регулювання процентної маржі складається з елементів:
) визначення коефіцієнта достатньою процентної маржі на майбутній період на основі бізнес-плану, фіксування його рівня в документі про кредитну політику;
) регулярний контроль за відповідністю коефіцієнтів фактичної і достатньої процентної маржі;
) контроль за спорудами на основі коефіцієнтів спреда та посередницької маржі;
) контроль за часткою працюючих активів;
) формування договірного відсотка з урахуванням коефіцієнта достатньою процентної маржі.
Управління безвідсотковим доходом включає: відстеження тенденцій зміни безвідсоткового доходу на рубль активів, контроль за співвідношенням стабільних і нестабільних безпроцентних доходів, вивчення ринку наданих клієнтам послуг і розробку стратегії банку на цьому ринку з метою правильного формування комісійної винагороди та створення нових послуг, активне використання реклами банківських послуг. Здійснюється: контроль за структурою витрат, відстеження тенденцій зміни з величини на рубль активів, зіставлення тенденцій зміни витрат і доходів банку, контроль за центрами витрат.
До критичних показників відносять: склалося падіння коефіцієнтів прибутку, тенденція скорочення процентної маржі, зростання «тягаря», формування чистого прибутку в основному за рахунок нестабільних джерел, негативна процентна маржа по позичкових операціях, що є традиційним напрямком діяльності банку ; поглинання процентної маржі «тягарем» і податками.
Глава 2. Управління доходами і витратами комерційного банку на прикладі АКБ БТА-Казань (ВАТ)
2.1 Організаційно-економічна характеристика АКБ БТА-Казань (ВАТ)
АКБ «БТА-Казань» (ВАТ) - є відкритим акціонерним товариством, і здійснює свою діяльність в Російській Федерації з 1991 року. Основна діяльність Банку полягає в комерційній банківській діяльності, здійсненні операції з цінними паперами, іноземною валютою, наданні позик і гарантій. Централной офіс розташовується за адресою: Росія, 420066, Республіка Татарстан, м Казань, пр. Ібрагімова, д. 58.
На 1 січня 2013 року на території Російської Федерації поряд з Головним офісом Банк має такі структурні підрозділи:
2 філії (у м Москва і Санкт-Петербург);
20 додаткових офісів (у м Казань, м Нижньокамськ, м Набережні Челни, м Альметьевск, м Зеленодольськ, м Бугульма, м Єлабуга, м Москва);
операційних офісів (у м Іжевськ, г. Пермь, г.Ульяновск, г. Самара, г. Уфа, м.Нижній Новгород, м Чебоксараи);
2 операційні каси поза касового вузла.
За межами Російської Федерації Банку підрозділів не має.
Відповідно до норм чинного законодавства Російської Федерації АКБ «БТА-Казань» (ВАТ) Не покладали, а так само не є учасником банківських (консолідованих) груп.
Банк веде свою діяльність в наступних операційних напрвлениях:
робота з приватними клієнтами - надання банківських послуг приватним клієнтам: ведення поточних рахунків приватних клієнтів, прийом ощадних вкладів і депозитів, обслуговування пластикових карт, надання споживчих позичок і позик під заставу нерухомості, здача в оренду сейфових осередків, опреации з моментами з дорогоцінних металів;
обслуговування корпоративних клієнтів - розрахунково-касове обслуговування, дистанційне банківське обслуговування, прийом депозитів, надання позик та інших послуг з кредитування, операції з іноземною валютою, обслуговування зовнішньоекономічної діяльності, ведення зарплатних проектів, оренда сейфів, операції з цінними паперами.
Діяльність Банку Регулюється Центральним банкам Російської Федерації (далі - «ЦБ РФ») відповідно до ліцензії на здійснення банківсь...
