ася на 14,47%, тобто на кожен вкладений карбованець власного капіталу банк в 2012 році отримував 14,47 коп. чистого прибутку. Таке падіння зумовлене ще й тим, що відбувався досить повільне зростання власних коштів територіального банку.
5. Аналіз фінансової діяльності комерційного банку
Основною інформацією для оцінки фінансового стану Московського банку ВАТ «Ощадбанк Росії» є його фінансова звітність: бухгалтерський баланс (Додаток 1); звіт про фінансові результати (Додаток 2). На першому етапі оцінки проведемо аналіз динаміки та структури активів Московського банку за 2011-2012 рр. (табл. 2)
Таблиця 2
Динаміка і структура активів Московського банку ВАТ «Сбербанк России», в млн. руб.
Наіменованіе2011 г.2012 г.Абс. ізмененіеТемп приросту, у% СуммаУд. весСуммаУд. весАКТІВИДенежние средства214 2964,73315 2405,34100 94447,10Средства кредитних організацій в Центральному банку Російської Федераціі65 7381,45165 7432,81100 005152,13Обязательние резерви43 2140,9553 2060,909 99223,12Средства в кредитних організаціях16 7150,3735 4190,6018 705111,91Фінансовие активи , які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або убиток10 2300,2344 2970,7534 068333,03Чістая позичкова задолженность3 329 94473,514 249 +02271,95919 07827,60Чістие вкладення в цінні папери та інші фінансові активи, наявні для продажі495 +66710,94670 27411, 35174 60835,23Інвестіціі в дочірні і залежні організаціі40 8830,90122 2752,0781 393199,09Чістие вкладення в цінні папери, утримувані до погашенія181 3334,00157 3312,66-24 002-13,24Основние засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси161 2823,56190 +4473 , 2329 16518,08Прочіе актіви54 9791,2177 3371,3122 35840,67Всего актівов4 530 182100,005 905 111100,001 374 92830,35
З таблиці 2 видно, що Московський банк Ощадбанк Росії в 2012 році домігся зростання, як за обсягом активів, так і за обсягом залучених коштів. Так активи Банку за 2012 рік збільшилися на 30% - з 4530182 млн. Руб. до 5905111 млн. руб.
Зростання активів відбулося в основному за рахунок збільшення чистого позичкової заборгованості, яка склала на 1 січня 2013 4249022 млн. руб. (зростання за 2012 рік на 27,60% або на 919 078 млн. руб.) (рис. 6).
Рис. 6. Динаміка чистого позичкової заборгованості Московського банку ВАТ «Ощадбанк Росії» за 2011-2012 рр., В млн. Руб.
Обсяг вкладень у фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток до кінця звітного року склав 44297 млн. руб. (зростання за 2012 рік на 333%), у цінні папери та інші фінансові активи, що мають в наявності для продажу - 670 274 ??млн. руб. (зростання на 35,23%). Варто відзначити значне зростання інвестицій в залежні суспільства, за 2012 рік за цією статтею відбулося збільшення на 81 393 млн. Руб. або на 199%.
У структурі активів Московського банку найбільшу питому вагу як у 2011 році, так і в 2012 році займала чиста позичкова заборгованість - 73,51% і 71,95%. Друге місце в структурі активів займають вкладення в цінні папери, при цьому можна відзначити збільшення питомої ваги за звітні періоди з 10,94% в 2011 році до 11,35% в 2012 році.
Найменшу питому вагу характерний для фінансових активів, які оцінюються за справедливою вартістю, за 2012 рік дана стаття займала 0,75% від усіх активів. Значно збільшилася частка інвестицій банку в дочірні товариства з 0,9% до 2,07% від усіх активів.
На другому етапі оцінимо динаміку і структуру пасивів банку за 2011-2012 рр. (табл. 3).
Таблиця 3
Структура пасивів Московського банку ВАТ «Сбербанк России», в млн. руб.
Наіменованіе2011 г.2012 г.Абс. ізмененіеТемп пріростаСуммаУд. весСуммаУд. весОБЯЗАТЕЛЬСТВАКредіти, депозити та інші кошти Центрального банку Російської Федераціі245 8215,43594 +77110,07348 950141,95Средства кредитних організацій207 5944,58263 2394,4655 64526,80Средства клієнтів, які не є кредитними організаціямі3 424 86975,604 113 +99069,67689 12120,12Вклади фізичних ліц2 401 23753,012 733 +93546,30332 69713,86Фінансовие зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або убиток00,0011 2890,1911 289100,00Випущенние боргові обязательства37 9230,84144 3012,44106 378280,51Прочіе обязательства37 0410,8250 2070,8513 16635,54Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитної характера11 4370,259 2710,16-2 166-18,94Всего обязательств3 964 68687,525 187 06987,841 222 38330,83ІСТОЧНІКІ ВЛАСНИХ СРЕДСТВСредства акціонерів (учасників) 29 4610,6529 4610,5000,00Еміссіонний доход99 одна тисяча п'ятсот сорок дві , 1 999 1541,6800,00Резервний фонд1 5340,031 5340,0300,00Переоценка за справедливою вартістю цінних паперів, наявних...
