івські виписки
Для того щоб видати безготівкові грошові кошти підзвітній особі, слід використовувати вид операції «Перерахування підзвітній особі» (рис. 3.9).
Рис. 3.9 - Перерахування підзвітній особі
Для того щоб операція перерахування грошових коштів пройшла коректно, потрібно правильно заповнити такі обов'язкові реквізити документа «Списання з розрахункового рахунку»:
Сума - сума грошових коштів, що перераховується підзвітній особі.
Підзвітна особа - працівник, якому перераховується підзвітна сума. Цей реквізит вибирається з довідника «Фізичні особи».
Одержувач - співробітник, якому перераховується підзвітна сума. Цей реквізит вибирається з довідника «Контрагенти».
Рахунок отримувача - рахунок, на який буде перерахована підзвітна сума. Інформація про рахунок доступна з картки контрагента в закладці «Рахунки та договори».
Призначення платежу - заповнюється вручну (рис. 3.10).
Рис. 3.10 - Обов'язкові реквізити документа «Списання з розрахункового рахунку»
Після проведення документ зменшує залишок грошових коштів на розрахунковому рахунку, а також збільшує заборгованість підзвітної особи (рис. 3.11).
Рис. 3.11 - Результати проведення документа Списання з розрахункового рахунку
Заборгованість підзвітних осіб
Після того, як грошові кошти видані підзвітним особам, перед співробітниками формується заборгованість. Стан даної заборгованості можна відстежувати за допомогою звіту «Оборотно-сальдова відомість по рахунку 71» (рис. 3.12).
Рис. 3.12 - Оборотно-сальдова відомість по рахунку 71
З даного звіту видно, що Іванова Марина Вікторівна повинна відзвітувати на суму 1000 рублів, а Симонової Вікторії Павлівні було перераховано 2000 рублів.
Оформлення авансового звіту
Авансовий звіт оформляється для того, щоб закрити заборгованість підзвітної особи, т. е. відобразити витрата виданих йому коштів на потреби підприємства.
Документ «Авансовий звіт» доступний з меню «Каса» (рис. 3.13).
Рис. 3.13 - Авансовий звіт
підзвітний особа розрахунок облік
Також даний документ можна знайти в закладці «Каса» панелі функцій програми (рис. 3.14).
Рис. 3.14 - Авансовий звіт
Для того щоб документ «Авансовий звіт» провели коректно, слід правильно заповнювати такі обов'язкові реквізити документа:
Фізична особа - вибирається з довідника «Фізичні особи» і відповідає співробітнику, який звітує за отриману суму
Таблична частина «Аванси»: Необхідно вибрати документ, за яким був отриманий аванс. Після вибору документа прописується «Сума авансу», «Валюта», «Видано» і «Витрачено». Значення витраченої суми можна міняти вручну (рис. 3.15).
Рис. 3.15 - Авансовий звіт
Табличні частини «Товари», «Оплата» і «Інше» передбачені для оформлення витрат підзвітної особи. Підзвітна особа може витратити видані йому грошові кошти на придбання товарно-матеріальних цінностей, оплату послуг сторонніх організацій і т. Д. (Рис. 3.16).
Рис. 3.16 - Оформлення витрат підзвітної особи
Після проведення цього документа зменшується заборгованість підзвітної особи (рис. 3.17).
Рис. 3.17 - Оборотно-сальдова відомість по рахунку 71
Оформлення перевитрати грошових коштів
Найчастіше буває ситуація, коли підзвітній особі не вистачає виданих йому коштів для того, щоб оплатити витрати по потребам документа. У цьому випадку підзвітна особа вимушена використовувати власні грошові кошти, які підприємство зобов'язане йому повернути (рис. 3.18).
Рис. 3.18 - Оформлення перевитрати грошових коштів
Сума перевитрати також відображається в оборотно-сальдової відомості (рис. 3.19).
Рис. 3.20 - Оборотно-сальдова відомість по рахунку 71
Повернення коштів, витрачених понад виданих, проводиться документами «Видатковий касовий ордер» або «Списання з розрахункового рахунку» за тією ж технологією, що і видача грошових коштів підзвітній особі.
Оформлення залишку грошових коштів
Також може виникнути ситуація, при якій видані кошти витрачают...
