кредитному словнику дається таке визначення банківських ресурсів: «Банківські ресурси - сукупність коштів, що знаходяться в розпорядженні банку і використовуються ним для кредитних та інших активних операцій» При всіх перевагах даного визначення його недоліком є ??те, що в ньому не звертається увага на джерела формування банківських ресурсів, які залежать від пасивних операцій банків. Виходячи з вищевикладеного, можна сформулювати наступне визначення ресурсів комерційного банку.
Ресурси комерційного банку (банківські ресурси) - це його статутний капітал та фонди, а також кошти, залучені банками в результаті проведення пасивних операцій і використовуються для активних операцій банку.
Не вся сукупність мобілізованих у банку коштів вільна для здійснення активних кредитних операцій банку. Це вимагає визначення поняття кредитного потенціалу банку.
Кредитний потенціал - це сукупність мобілізованих у банку коштів за мінусом резерву ліквідності.
Далі слід звернути увагу, що поняття «банківські ресурси» ширше, ніж поняття «кредитні ресурси», оскільки перші надаються не лише цілей кредитування, але й фінансування й здійснення інших активних операцій банків.
Тепер дамо визначення кредитних ресурсів, яке найбільш відображає зв'язок з дійсністю і практикою: Кредитні ресурси комерційного банку - це частина власного капіталу і залучених коштів, у грошовій формі спрямовується на активні кредитні операції. Причому в момент використання кредитних ресурсів вони перестають бути ресурсом для банку, оскільки вони вже не запас (повернення кредиту - ризикована операція), а стають вкладеними кредитними ресурсами.
Далі, щоб зв'язати дане поняття з практикою, представляється логічним розмежувати поняття кредитних ресурсів на поточні кредитні ресурси та миттєві кредитні ресурси, за аналогією з поняттям ліквідності.
Формула для розрахунку розміру поточних кредитних ресурсів, тобто ресурсів, які потенційно ще можна направити на кредитні вкладення, буде: Поточні кредитні ресурси=Кредитний потенціал - вкладені кредитні ресурси Миттєві кредитні ресурси - це той розмір ресурсів, які в конкретний момент часу можуть бути використані для видачі кредиту.
Миттєві кредитні ресурси=Залишки коштів на кор. рахунку + Поточні надходження - Поточні платежі + Високоліквідні ресурси (ГДО) + надлишок готівки в касі банку.
Не можна не згадати ще один важливий фактор - існування високоліквідного ринку МБК. З урахуванням цього можна говорити про кредитні ресурси як про поточні або моментальних кредитних ресурсах комерційного банку (залежно від цілей розрахунку) плюс потенційні можливості ринку МБК у межах нормативу Н8.
Структура кредитних ресурсів банку.
Перехід на ринкові відносини серйозно змінив структуру ресурсів комерційних банків. Структура банківських ресурсів окремого комерційного банку залежить від ступеня його спеціалізації або, навпаки, універсалізації, особливостей його діяльності, стану ринку позичкових ресурсів. Структура банківських ресурсів середнього комерційного банку в Казахстані представляється наступним чином:
власні кошти;
депозити;
міжбанківське залучення;
інші залучені кошти.
Власні кошти банку формуються з статутного капіталу, фондів і нерозподіленого прибутку.
Статутний капітал - формується з внесків підприємств, об'єднань і організацій складається з номінальної вартості акцій, і є основним забезпеченням зобов'язань банку.
Рада банку самостійно затверджує положення про порядок утворення та використання фондів банку.
Резервний фонд призначений для покриття можливих збитків банку з виробленим їм операціям. Мінімальний розмір резервного фонду визначається статутом кредитної організації, але не може становити менше 15% величини статутного капіталу. Джерелом формування резервного фонду є відрахування від прибутку направлені на фонд відповідно до законодавства.
Чистий прибуток поточного року - це сума прибутку залишається в розпорядженні банку після сплати всіх податків і зборів.
Світовий досвід надає різні методики визначення розміру власних коштів (капіталу) банку. Розмір капіталу, розрахований по тій або іншій методиці, буде різним.
Необгрунтоване завищення капіталу при розрахунку призводить до помилкової інформації про благополучний стан банку і тим самим вводить в оману вкладників, акціонерів, а також сам банк. Останній, виходячи з завищеною величини власного капіталу, розширює свої активні операції, піддаючись підвищеним ризикам. Навпаки,...
