силлями, грошовими і матеріальними витратами банку. Це не дозволяє банку в разі потреби оперативно отримувати грошові кошти для здійснення активних операцій, непередбачених витрат. По-друге, мобілізація коштів у внески в більшості випадків залежить від вкладника, а не від банку, якому часто буває важко, і навіть неможливо домогтися додаткового залучення засобів за допомогою депозитів. Для оперативного залучення необхідних додаткових коштів банки використовують можливості міжбанківського ринку ресурсів, на якому здійснюється продаж засобів, притягнутих іншими кредитними установами.
. 2.2 Міжбанківський кредит
Ринок міжбанківських кредитів (МБК) є одним із сегментів ринку позичкових капіталів, на якому банки виступають як контрагентів. Міжбанківське кредитування носить в основному короткостроковий характер, є оперативним по способі надання засобів, відбувається в рамках кореспондентських відносин банків і як правило є більш дорогим у порівнянні з іншими джерелами.
Операції всередині ринку МБК дають банкам додаткове джерело доходу як за рахунок різниці між цінами купівлі та продажу кредитів, так і за рахунок диференціації ставок по кредитах різної категорії терміновості.
Найбільш активні операції учасники ринку МБК проводять на ринку коротких грошей (операції з кредитними коштами навіть на термін 2-3 місяця уже вважається довгостроковими). При цьому більш надійні банки залучають кошти під менший відсоток, ніж банки менш надійні, що зв'язано з великим ризиком їхнього кредитування. Тому при аналізі ринку МБК необхідно порівнювати власні процентні ставки і ставки інших банків і визначати ціну грошей відповідно до можливих ризиків.
При аналізі ринку МБК можуть бути використані показники діяльності комерційних банків:
сума активів балансу;
власні кошти банку;
прибуток до оподаткування;
залишок позичкової заборгованості;
сплачений статутний фонд;
частка отриманих МБК у пасивах балансу;
частка строкових депозитів у пасивах балансу;
співвідношення капіталу й активів;
частка валютних позичок у кредитному портфелі.
Будучи кредитором на ринку МБК банк робить звичайну послідовність дій, зв'язану з оцінкою позичальника і забезпечення кредиту.
Кредитування зв'язане з ухваленням рішення по трьох взаємозалежних напрямках:
оцінка позичальника;
оцінка об'єкта кредитування;
оцінка забезпечення кредиту.
При цьому оцінка банку-позичальника складається з оцінок:
а) положення банку позичальника на фінансовому ринку, його репутація за результатами рейтингів надійності й іншої інформації, наданої державними органами і професійними об'єднаннями;
б) фінансового стану банку позичальника за результатами аналізу його фінансового положення по представлених документах. Зокрема, для отримання МБК банку позичальнику приходиться показувати свій баланс. При цьому найбільш істотним для банку кредитора є залишок позичкової заборгованості (включаючи видані МБК) і частка отриманих МБК у пасивах балансу.
При прийнятті рішення про видачу міжбанківського кредиту банк кредитор може проводити діагностику фінансового стану банку позичальника на основі порівняльного аналітичного балансу банку по наступним напрямках:
загальна оцінка фінансового стану і його зміни за звітний період;
оцінка ринкової стійкості;
оцінка ділової активності;
оцінка ефективності управління;
оцінка ліквідності банку;
в) кредитної історії банку позичальника за результатами погашення раніше отриманих кредитів і виплаті відсотків по них, якщо банк раніше кредитувався банком-кредитором, або за результатами аналізу доступної інформації про банк - позичальнику.
У силу високих вимог до оперативності платежів при міжбанківському кредитуванні банку - позичальнику доцільно взаємодіяти з великими банками, що мають розгалужену кореспондентську мережу, що використовують мережі RELCOM, SPRINT і ін., а для розрахунків з нерезидентами - систему SWIFT.
3. Теоретичні основи аналізу формування кредитних ресурсів банку
. 1 Сутність і класифікація кредитних ресурсів
«Ресурси - (від французького ressources) - кошти, запаси, можливості, джерела чогось» Але дослідників, природно, цікавлять банківські ресурси. У Фінансово-...
