якщо методика визначення величини капіталу призводить до його штучного заниження, то буде спостерігатися звуження діапазону активних операцій і, отже, зниження доходів.
Відомо, що на величину достатності власного капіталу банку впливають обсяг, склад, якість і характер активних операцій. Орієнтація банку на переважне проведення операцій, пов'язаних з великим ризиком, вимагає щодо великого розміру власних коштів і, навпаки, переважання в кредитному портфелі банку позичок з мінімальним ризиком допускає відносне зниження власного капіталу. Розмір власного капіталу, необхідного банку, залежить також від специфіки його клієнтів. Так, переважання серед клієнтів банку великих кредитоемких підприємств вимагає від нього великого розміру власних коштів при тому ж обсязі активних операцій в порівнянні з банком, ориентирующимся на обслуговування великої кількості дрібних позичальників, оскільки в першому випадку в банку будуть великі ризики на одного позичальника.
Оперативна функція. Відомо, що для початку успішної роботи банку необхідний стартовий капітал, який використовується на придбання будівель, обладнання, створення фінансових резервів на випадок непередбачених збитків. На ці цілі використовується також власний капітал.
Регулююча функція. Пов'язана з зацікавленістю суспільства в успішному функціонуванні банків, а також до законів і правил дозволяють державним органам здійснювати функції регулювання і контролю.
У загальній сумі банківських ресурсів залучені кошти займають переважне місце, за різними оцінками - 70-80%. При цьому структура останніх залежить як від специфіки банку, так і від змін пов'язаних з появою нових способів акумуляції тимчасово вільних грошових коштів.
У світовій банківській практиці всі залучені кошти за способом їх акумуляції групуються наступним чином:
депозити;
інші залучені кошти.
Основну частину залучених коштів комерційного банку становлять депозити, тобто кошти, які клієнти вносять у банк або які в процесі здійснення банківських операцій знаходяться певний час на рахунках у банку.
Існують різні і нерідко протилежні точки зору з питання депозитів і застосуванню депозитних рахунків у банківській практиці. Під депозитом у світовій банківській практиці розуміються грошові кошти або цінні папери, віддані на зберігання у фінансово-кредитні або банківські установи. Поряд з вкладами в банках поняття депозит також означає внески під оплату митних зборів, зборів, податків і т.д.
Існують різні класифікації депозитів:
В залежності від виду вкладника депозити прийнято розділяти на депозити фізичних і юридичних осіб.
Залежно від терміну і порядку вилучення депозити прийнято поділяти на депозити до запитання, термінові депозити і спеціальні.
Депозити до запитання представлені коштами на різних банківських рахунках, які їх власники (юридичні та фізичні особи) можуть отримати на першу вимогу шляхом виписки грошових і розрахункових документів (рахунки oncall у світовій практиці). До депозитів до запитання у вітчизняній практиці відносять:
кошти, що знаходяться на розрахункових, поточних рахунках підприємстві та організацій;
кошти фондів різного призначення;
кошти в розрахунках;
залишки коштів на кореспондентських рахунках інших банків;
кошти у вкладах до запитання фізичних осіб;
ощадні вклади.
Строкові депозити - це грошові кошти, що знаходяться на рахунках і внесені в банк на фіксований термін. Банки вимагають від вкладника спеціального повідомлення на вилучення коштів і вводять обмеження по достроковому вилученню у вигляді штрафу або зменшення виплачується відсотка. До строковими депозитами відносять:
депозити юридичних осіб;
депозити фізичних осіб;
термінові депозитні сертифікати;
ощадні сертифікати.
В окрему угруповання входять вклади звані - спеціальні: - кошти зарезервовані на спеціальних рахунках для розрахунків (акредитивами, лімітованими чековими книжками і т.д.) - кошти спецфондів і фондів спецпризначення - кредиторська заборгованість - кошти за розрахунковими операціями (кошти в розрахунках між банками, кошти для факторингових операцій)
Депозити класифікують також за ступенем подорожчання:
безкоштовні - (вартість розрахункових, поточних рахунку?? клієнтів)
платні - (кошти на депозитних рахунках)
дорогі - (міжбанківський к...
