ння ж випуску продукції порівняно з 2012 р пов'язано в основному з недоліком сировинних ресурсів, зокрема зменшенням кількості переробляється давальницької зерна. Зате велика частина власного борошна стала використовуватися для виробництва хлібобулочних виробів, зростання випуску яких простежується протягом усіх трьох років. В результаті, в асортименті випущеної на комбінаті продукції намітилися певні структурні зрушення, зумовлені зростанням споживчого попиту на хліб і хлібобулочні вироби.
Основні показники виробничо-господарської діяльності ВАТ Верхнемамонское ХПП та їх зміни за 2011 - 2013 рр. наведені в таблиці 2.
Необхідно відзначити, що навіть при попередньому, поверхневому аналізі видно, що найвищих значень результативні показники виробничо-господарської діяльності комбінату досягли в 2012 році в порівнянні з 2011 і 2013 рр. У 2013р. практично за всіма показниками діяльності підприємства спостерігається тенденція зниження щодо рівня 2012, тим не менш, значення більшості з них залишаються вищими вступних даних - тобто рівня 2011
Як випливає з даних таблиці 1.2, до кінця досліджуваного періоду обсяг виробництва і реалізації готової продукції у вартісному вираженні зріс порівняно зі вступними даними. Однак, в 2013 р спостерігається значне зниження досліджуваних показників порівняно з рівнями 2012 р .: темпи зміни обсягу виробництва і реалізації склали відповідно 87,6 і 76,4%. Загальне збільшення обсягів виробництва та реалізації готової продукції протягом періоду було обумовлено як зростанням виробництва продукції в натуральному вираженні, так і зростанням цін на готову продукцію. Відповідно, збільшилася і повна собівартість реалізованої продукції, причому в 2012 р темп зростання собівартості нижче темпу зростання виручки від реалізації: 135,2% проти 147,2%. В результаті, витрати на один карбованець реалізованої продукції в 2012 р знизилися і склали 88 копійок (у 2011 р - 96 копійок). Однак, в 2013 р темпи зміни собівартості і виручки від реалізації готової продукції практично рівні один одному - 76,5%, тому значення витрат на один карбованець реалізованої продукції залишилося на рівні 2012
Таблиця 1.2 - Основні показники господарської діяльності підприємства в 2011 - 2013 роках
ПоказателіЗначеніяОтклоненіеТемп росту,% 20112012201312/1113/1212/1 113/12Товарная продукція, млн. р.- в діючих ценах63449332818029891152147,187,6- в порівнянних ценах8146,58954,98180,0808,4-774, 9109,991,3Виручка від реалізації, млн. р.6339933071322991-2198147,276,4Себестоімость продукції, млн. р.6086822962942143-193513576,5Затрати на 1 карбованець реалізованої продукції, р.0,960,880,88-0,080,0091,7100Среднегодовая вартість основних засобів , млн. р.2094614363234049180293102,9Фондоотдача, р./р.3,031,521,13-1,51-0,395074,3Матеріальние витрати, млн. р.356341973100,9634,0-1096117,873,8Матеріалоотдача, р./р. 1,782,222,30,440,08124,7103,6Фонд оплати праці, млн. р.95,1367,8578,2272,8210,4387157,2Среднеспісочная чисельність, чел.446673227150111Среднемесячная зарплата, тис.р.180465660284195258142Проізводітельность праці, млн. р./чол. 14414198-3,0-43,09869,5Балансовая прибуток, млн. р.247254120713410247,2Рентабельность продукції,% 3,92,71,6-1,2-1,16959,3Рентабельность виробництва,% 4,22,41,3-1,8-1,15654,2
Середньорічна вартість основних засобів мала тенденцію зростання протягом усього досліджуваного періоду: в 2013 р її значення дорівнювало 6 323 млн.р. проти 2094 млн.р. в 2011 р, причому найбільше збільшення вартості основних засобів було характерно для 20126 м - темп зростання склав 293%, незначне - для 2013 (темп зростання 102,9%). Дана зміна пов'язана як з введенням в експлуатацію нового обладнання - пекарні - так і з проведенням в обов'язковому порядку переоцінки основних засобів. В результаті, показник фондовіддачі в 2012 р знизився в два рази, а в 2013 р - ще на 25,7%. Остання зміна пов'язано не стільки зі збільшенням вартості основних засобів, скільки зі зменшенням виручки від реалізації готової продукції. Зате більш ефективне використання матеріальних оборотних коштів (напрям відходів переробки борошна - висівок - на виробництво комбікормів, виробництво з отриманої борошна хлібобулочних і макаронних виробів) дозволило значно підвищити рівень материалоотдачи виробництва. Він виріс з 1,78 р. Р. в 2011 р до 2,3 р. р. в 2013 р.
Протягом аналізованого періоду спостерігається постійне і значне зростання фонду оплати праці (темп зростання в 2012 р склав 386,9%, в 2013 р - 157,2%), а також збільшення середньооблікової чисельності працюючих з 44 людина в 2011 р до 73 осіб в 2013 р Залучення додаткової робочої сили пов'язане з розширенням виробництва і введенням нових ліній і цехів. Збільшення середньооблікової чисельності відбувалося в основному за рахунок зростання чисельності робітників. Рівень середньомісячної заро...
