ника своєму банку надати на користь одержувача коштів зобов'язання здійснити платіж на умовах, викладених у заяві. Для одержувача акредитивна форма має безперечні переваги, особливо у випадках, коли він недостатньо добре знає імпортера і в силу цього не може йому повністю довіряти. В якості деяких переваг акредитивної форми розрахунків для платника можна виділити наступні: банк здійснює платіж тільки тоді, коли товари відправлені імпортеру і виконані всі умови акредитива.
Інкасо (інкасування) - це банківська операція, при проведенні якої банк за дорученням одержувача отримує від платника грошові кошти за відвантажені на його адресу товари або надані послуги і зараховує отримані кошти на рахунок отримувача. Перевагою цієї форми розрахунків з погляду одержувача є гарантія того, що платник не отримає в своє розпорядження поставлені товари до тих пір, поки не сплатить постачання.
Банківський переказ - це форма розрахунків, при якій покупець дає доручення обслуговуючому його банку перевести певну суму в іншу країну і виплатити одержувачу переклад. Достоїнствами цієї форми розрахунків є невисока вартість операції переказу і відносна простота її виконання. [5, с. 412-415]
3. Розрахунково-аналітична частина
Станом на 01.02.2013 р на відповідних рахунках підприємства «ОКЕАН» були наступні залишки коштів:
доларів США
550000 ріс. руб.
000 українських гривень
000000 біл. руб.
. 02. на адресу підприємства «ОКЕАН» надійшло 18000 доларів США та 45 000 ріс. руб. Обов'язковий продаж - 11.02.
. 02. Підприємство «ОКЕАН» подає до свій обслуговуючий банк (ВАТ «Белросбанк») заявку на покупку 2500 доларів США для розрахунків з нерезидентом.
. 02. на адресу підприємства «ОКЕАН» надійшло 300000 українських гривень і 4000 доларів США. Обов'язковий продаж - 24.02.
Курси валют:
ПокупкаПродажаДоллар США9150 руб.9333 руб.Россійскій рубль287 руб.293 руб.Украінская грівна1117 руб.1139 руб.
За наявність коштів на розрахункових рахунках банк сплачує клієнтові відсотки з розрахунку 1% річних.
Комісійна винагорода при проведенні обов'язкового продажу частини валютної виручки склало 0,3% від суми, що підлягає продажу (в біл. руб.).
Комісійна винагорода при купівлі іноземної валюти за дорученням клієнта склало 0,2% від суми, що підлягає покупці (біл. руб.).
Провести необхідні розрахунки і визначити залишки коштів на відповідних рахунках за станом на 01.03.2013 р.
Додаткові дані:
ВАТ «Океан»:
адреса: Республіка Білорусь, 222016, м.Мінськ, вул. Кірова, 50. Телефон (факс): 8 (017) 246-52-13;
керівник підприємства - Олександр Васильович Іваненко, головний бухгалтер - Ірино Михайлівно Крупська;
розрахунковий рахунок підприємства в білоруських рублях у ВАТ «Белросбанк»: 3012846385970;
розрахунковий рахунок підприємства в доларах США в ВАТ «Белросбанк»: 3012046386090;
розрахунковий рахунок підприємства в російських рублях у ВАТ «Белросбанк»: 3012152546701;
розрахунковий рахунок підприємства в українських гривнях у ВАТ «Белросбанк»: 3012954754309.
ВАТ «Белросбанк»:
фахівець з валютних операцій Михайло Вікторович Морозов;
рахунок для перерахування суми комісійної винагороди: 8199145672014;
рахунок, призначений для зарахування еквівалента: 3810156728390.
Долари США
ДатаПріходРасходОстаток?%=Залишок * ст. до востр. * Дні/360 * 10001.02- - 2 000-08.02.18 000 * 0,7=12 600-14 6002 000 * 1 * 7/36000=1,021.024000 * 0,7=2800-17 40014 600 * 1 * 13/36000 =5,001.03. ?% За місяць=10-17 41017 400 * 1 * 8/36000=4,0
Російські рублі
ДатаПріходРасходОстаток?%=Залишок * ст. до востр. * Дні/360 * 1001.02.- - 2 550 000-08.02.45 000 * 0,7=31 500-2 581 5002 550 000 * 1 * 7/36000=5001.03. ?% За місяць=2010-2 583 5102 581 500 * 1 * 21/36000=1510
Українські гривні
ДатаПріходРасходОстаток?%=Залишок * ст. до востр. * Дні/360 * 1001.02.- - 500 000-21.02300000 * 0,7=210 000-710 000500 000 * 1 * 20/36000=2801.03. ?% За місяць=440-710 440710 000 * 1 * 8/36000=160
Білоруські рублі
ДатаПріходРасходОстаток?%=Залишок * ст. до востр. * Дні/360 * 1001.02.- - 23 000 000-8.02.18 000 * 0,3 * ...
