p align="justify"> Перерахунок готівки, прийнятої в сумках, може проводитися в прибутковій касі або касі перерахунку. Всі надійшли протягом операційного дня готівка оприбутковуються в операційну касу в той же день.
Наприкінці операційного дня касовий працівник звіряє суму отриманих ним під звіт грошей з сумами, зазначеними у витратних документах, і фактичним залишком грошей. Звірка оформляється підписами касового працівника в касових журналах і операційних працівників на довідці касового працівника.
Залишок готівки, видаткові касові документи, звітну довідку касовий працівник здає під розписку в книзі обліку прийнятих і виданих грошей завідувачу касою.
Прийом та видача готівки громадянам, а також співробітникам виробляються за прибутковими і видатковими касовими ордерами. Для здійснення операцій з обслуговування клієнтів завідувач касою видає касовому працівникові під звіт необхідну суму грошей під розписку в книзі обліку прийнятих і виданих грошей.
Наприкінці дня касовий працівник звіряє суму грошей, видану йому під звіт, з сумами, зазначеними в прибуткових і видаткових документах, і сумою грошей, наявної у нього в наявності, і становить довідку про суму прийнятих грошей і кількості що надійшли в касу грошових документів, якщо їм здійснювалися тільки операції з прийому грошей, або зведену довідку про касові обороти за виробленим прибутково-видатковими операціями. Довідки підписуються касовим працівником. Наведені в довідках касові обороти звіряються з записами в касових журналах операційних працівників і оформляються підписами касового і операційних працівників.
3. ЗАХОДИ ЩОДО ВДОСКОНАЛЕННЯ КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ У ВАТ «Халик БАНК»
. 1 Основні напрямки вдосконалення касових операцій
На підставі проведеного дослідження можливо запропонувати такі напрями вдосконалення проведення касових операцій у ВАТ «Халик Банк»:
· мінімізація залишків грошових коштів в касі;
Включення даного напрямку в заходи щодо вдосконалення касових операцій пов'язано з тим, що касові резерви є фактична іммобілізація ресурсів банку. Прибутковість кредитних операцій в 1,5 рази вище, ніж прибутковість від розрахункових операцій по касі. У зв'язку з цим, необхідно зменшення залишку по касі (з урахуванням дотримання нормативів), що дозволить збільшити процентні доходи.
· організація системи безготівкових платежів через пластикові карти.
На сьогоднішній день більшість кредитів, одержуваних клієнтами банку, видаються їм в готівковій формі. Недолік даного підходу в наступному:
· банк позбавляється частини активів;
· необхідно задіяти у процесі видачі кредиту касових працівників, що означає також накладні витрати на проведення даної операції у вигляді зарплати касирів;
Пропонується розглянути можливість впровадження безготівкової видачі кредиту на пластикову карту з тим, щоб клієнт мав можливість зняття кредиту в банкоматах банку. Це дозволить як розвантажити касу банку, так і знизить відтік ресурсів з банку.
· мінімізація залишків коштів у банкоматах;
· впровадження системи зняття коштів за корпоративними картками.
З метою зменшення обсягів роботи каси, а також зниження накладних витрат, пропонується розглянути можливість впровадження системи видачі готівкових коштів юридичним особам і індивідуальним підприємцям через корпоративні пластикові картки. Дана пропозиція спрямоване на зменшення обсягів ручної роботи персоналу банку, насамперед - операційного відділу, а також на підвищення якості послуг, що надаються банком своїм клієнтам. Перевагою такого підходу є те, що для зняття грошей клієнти можуть самостійно перераховувати кошти на картрахунок, вказуючи необхідні реквізити. Зняття відбуватиметься в момент, зручний для клієнта, крім того, зняття може проводитися (зі сплатою комісійних), навіть у чужому банкоматі в іншому місті.
ВИСНОВОК
Касові операції - це операції з приймання та видачі готівкових грошових коштів. Більш широко касові операції можна визначити як операції, пов'язані з рухом готівкових грошових коштів, а також формуванням, розміщенням та використанням грошових коштів на різних активних рахунках комерційного банку та рахунки клієнтів комерційного банку.
Касове підрозділ кредитної організації створюється для комплексного касового обслуговування юридичних і фізичних осіб та обробки готівки.
На даний момент проведення касових операцій на території КР регламентується Положенням НБ КР «Положення про порядок ведення касових операц...
