рту та ін) і відповідає нормативним приписам господарського права, професійним стандартам і традиціям економічного середовища. Тим самим забезпечується конспірація всього шахрайського підприємства, і створюються передумови для досягнення кінцевого результату. Відсутність на цій стадії потерпілої сторони ставить злочинців у винятково вигідні умови, що дозволяють у будь момент, при незначній коригуванні протиправних дій (наприклад, шляхом раптового розірвання контракту в односторонньому порядку, на увазі нібито добросовісної помилки щодо фізичних, технічних, кадрових, правових або фінансових можливостей виконання взятих на себе зобов'язань) вивести ситуацію з-під оперативного контролю правоохоронних органів, одночасно зберігши можливості для продовження пошуку і розробки інших жертв. p> Другий етап - безпосереднє здійснення обманних дій.
Шахрайські дії відрізняються досить великою різноманітністю оволодіння чужим майном за способом скоєння, сфері господарської діяльності, тривалості вчинення, комбінації і складності застосовуваних прийомів. Тому з метою розробки та конкретизації методів попередження, виявлення, розкриття і розслідування шахрайських посягань, все різноманіття прийомів і способів їх вчинення можна звести в певні групи. Таке групування (Класифікація) може бути здійснена за різними підставами. p> У основу угруповання може бути покладено, по-перше, ставлення суб'єкта злочину з підприємством, на майно якого зазіхають шахраї. Серед цих видів можна виділити злочини, скоєні:
1. за участю осіб, які перебувають у трудових відносинах з підприємством;
2. стороннім суб'єктом (не працівники підприємства).
Класифікація шахрайських дій по цій підставі наочно демонструє підприємцю звідки можуть послідувати загрози його діяльності і прийняти відповідні заходи щодо її безпеки як усередині підприємства, так і від інших суб'єктів господарської діяльності.
Можна виділити посягання на товарно-матеріальні цінності та грошові кошти.
У основу угруповання шахрайських посягань може бути також покладено і вид платіжного інструменту, що використовується при проведенні розрахунків. Розрахункові операції, як відомо, здійснюються з використанням різних платіжних інструментів і форм. Кожна форма розрахунків має свої особливості і враховується шахраями при вчиненні злочинів. У цій підставі можна виділити такі види шахрайства, що здійснюються при розрахунках:
• платіжними дорученнями і акредитивами;
• кредитними картами;
• векселями.
Шахрайства, здійснюються при розрахунках платіжними дорученнями і акредитивами. Найбільш типовий прийом вчинення обманних дій, в рамках якого шахраями використовуються різноманітні засоби введення в оману потерпілого - це укладення завідомо нездійсненного договору. При цьому головне завдання - укладення угоди на умовах шахрая, що передбачає отримання ним у своє розпорядження матеріальних чи грошових коштів потенційного потерпілого і відстрочене виконання власних зобов'язань. Отримані таким чином у кредит товари або грошові кошти присвоюються, а зустрічні зобов'язання шахраєм не виконуються.
Основні засоби, що використовуються для обману потерпілого при укладенні свідомо нездійсненного договору, умовно можна розділити на дві основні групи, в рамках яких шахраями використовуються численні різноманітні комбінації введення в оману потерпілого:
1. засоби, що забезпечують створення переконаності у потерпілого щодо комерційного статусу шахрая і легальності його господарської діяльності;
2. засоби, що забезпечують отримання згоди потерпілого на укладення договору на пропонованих шахраєм умовах.
У комерційній практиці етапу проведення безпосередніх переговорів з комерційним партнером обов'язково передує стадія встановлення контактів між партнерами та подання один одному. На цій стадії основне завдання шахрая - це створення у потенційної жертви повної впевненості в тому, що вона має справу з партнером, займаються легальної комерційної діяльністю та є підприємцем.
Для досягнення цієї мети шахраями використовуються, як правило, три основних прийому.
1. Введення в оману потерпілого шляхом використання підроблених або фальсифікованих документів з реквізитами комерційних підприємств. За даними проводилися досліджень цим способом здійснюється найбільша кількість шахрайств - 44,3%.
Одним із способів привласнення матеріальних цінностей є укладення договору і отримання товарів з використанням підроблених платіжних доручень. p> У інших випадках шахраї використовують формально дійсні, але, по суті фіктивні, платіжні доручення. Для цього шахрай дає доручення обслуговуючому його банку перерахувати грошову суму в певний адресу, і отримує копію платіжного доручення з відміткою банку. Через слабкий проміжок часу він відкликає цю суму, а надалі пред'являє копію платіжного доручення про перерахува...
