Зміст
1. План доходів і витрат
2. План руху грошових коштів
3. Прогнозний баланс
Список літератури
Додаток 1
Додаток 2
1. План доходів і витрат
Розрахунок плану доходів і витрат підприємства представлений у табл.1.
Мета даного розділу фінансового плану розрахувати чистий прибуток в планованому періоді і запропонувати варіанти її розподілу.
ТОВ В«СвітВ» є виробничим підприємством, що випускає будматеріали.
В
Таблиця 1 - План доходів і витрат ТОВ В«СвітВ», тис. руб.
№
Показник
Звітний період
Планований період
Зміна
Абсолютне, тис. руб. (Гр.2-гр.1)
Відносне,%
(гр.3/гр.1) * 100
А
Б
1
2
3
4
1. /Td>
Виручка від реалізації продукції, робіт, послуг без ПДВ
54190
60693
6503
+12,0
2. /Td>
Змінні витрати
28990
32468
3478
+12,0
3.
Валовий прибуток (стр.1-стор.2)
25200
28225
3025
+12,0
4.
Постійні витрати
10790
10790
0
0
5.
Прибуток від реалізації (продажу) (Стр.3-стор.4)
14410
17435
3025
+20,99
6.
Інші доходи
7.
Інші витрати (виплата відсотків за короткостроковим кредитом 10%)
300
300
-
8.
Оподатковуваний прибуток
14410
17135
2725
+18,91
9.
Податок на прибуток (24%) (стор.8 * 0,24)
3458
4112
654
+18,92
10.
Чистий прибуток (стор.8-стор.9)
10952
13023
2298
+20,98
11.
Нерозподілений прибуток
10952
13023
2071
+18,91
Дані за звітний період заповнюються на підставі даних бухгалтерської звітності, яка подана у додатках 1 і 2.
Плановані показники :
Виручка від реалізації продукції (рядок 1) заповнюється на підставі прогнозу зростання продажів. Планується збільшення продажів на 12%.
Виручка планова = 54190 * (1 +0,12) = 60693 тис. руб. p> Змінні витрати, отже, також збільшуються на 12%. Змінні витрати, крім витрат, пов'язаних з виробництвом, включають також комерційні витрати (витрати на рекламу, транспортування, зберігання і т.д.)
Змінні витрати планові = 28990 * (1 +0,12) = 32469 тис. руб. p> Постійні витрати залишаються відносно незмінними на рівні звітного року при зростанні випуску продукції.
Дані по рядках 5,6 залишаються незмінними щодо звітного року, якщо не планується реалізації основних засобів.
Валовий прибуток розраховується за формулою 1:
П ва...
