Зміст
Введення
. Теоретичні аспекти управління грошовими потоками
. 1 Поняття та економічна сутність грошових потоків
1.2 Методи управління грошовими потоками організації
. 3 Планування грошових потоків організації
2. Аналіз управління грошовими потоками на підприємстві ТОВ «НВП ІнЕл»
. 1 Організаційно-економічна характеристика ТОВ «НВП ІнЕл»
. 2 Оцінка складу, структури і динаміки грошових потоків організації
. 3 Оцінка ефективності використання грошових потоків організації
. Рекомендації щодо вдосконалення управління грошовими потоками у ТОВ «НВП ІнЕл»
. 1 Прогнозування грошових потоків в ТОВ «НВП ІнЕл»
3.2 Визначення оптимального рівня грошових коштів
Висновок
Список використаної літератури
Введення
Господарські зв'язки - необхідна умова діяльності підприємств, так як вони забезпечують безперебійність постачання, безперервність процесу виробництва і своєчасність відвантаження і реалізації продукції. Оформляються і закріплюються господарські зв'язки договорами, згідно з якими одне підприємство виступає постачальником товарно-матеріальних цінностей, робіт або послуг, а інше - їх покупцем, споживачем, а отже, і платником.
Чітка організація розрахунків між постачальниками і покупцями безпосередньо впливає на прискорення оборотності оборотних коштів і своєчасне надходження грошових коштів.
У підприємства виникають взаємовідносини з персоналом, який виконує виробниче завдання, що також тягне за собою розрахунки з працівниками підприємства, з органами соціального забезпечення та іншими організаціями та особами. Всі ці розрахунки здійснюються у грошовій формі.
Між підприємствами, установами та організаціями розрахунки проводяться в безготівковій формі. Безготівкові розрахунки ведуться шляхом перерахування (переказу) грошових коштів з рахунку платника на рахунок одержувача за допомогою різних банківських операцій (кредитних і розрахункових), що заміщають готівкові гроші в обороті. При цьому посередником при розрахунках між підприємствами та організаціями виступають відповідні установи банків (державних та комерційних).
Основними завданнями аналізу грошових коштів і фондів та управління готівкою на підприємстві є:
оперативний, повсякденний контроль за збереженням готівкових коштів і цінних паперів в касі підприємства;
контроль за використанням коштів суворо за призначенням;
контроль за правильними і своєчасними розрахунками з бюджетом, банками, персоналом;
контроль за дотриманням форм розрахунків, встановлених в договорах з покупцями і постачальниками;
своєчасна вивірка розрахунків з дебіторами і кредиторами для виключення простроченої заборгованості;
діагностика стану абсолютної ліквідності підприємства;
прогнозування здатності підприємства погасити виниклі зобов'язання в установлені строки;
сприяння грамотному управлінню грошовими потоками підприємства.
Актуальність теми дослідження дипломної роботи полягає в тому, що аналіз потоків грошових коштів і управління готівкою є одним з найважливіших напрямків діяльності фінансового менеджера. Воно включає в себе розрахунок часу обороту грошових коштів (фінансовий цикл), аналіз грошового потоку, його прогнозування, визначення оптимального рівня грошових коштів, складання бюджетів і т.п.
Мета дослідження дипломної роботи - провести аналіз управління грошовими потоками підприємства та розробити заходи щодо їх оптимізації.
У відповідності з поставленою метою, в курсовій роботі вирішуються наступні завдання:
розглянути теоретичні основи управління грошовими потоками підприємства;
дати організаційно-економічну характеристику підприємства;
провести аналіз потоків грошових коштів підприємства;
визначити шляхи вдосконалення та оптимізації потоків грошових коштів підприємства в сучасних умовах.
Об'єктом дослідження дипломної роботи є підприємство ТОВ «ІнЕл».
Предмет дослідження - грошові потоки підприємства.
В якості інформаційної бази дослідження послужила бухгалтерська звітність ТОВ «ІнЕл за 2010-2012рр.
1. Теоретичні аспекти управління грошовими потоками підприємства
. 1 Поняття та економічна сутність грошових потоків
