Московської фінансово-юридичної УНІВЕРСИТЕТ
МФЮА
Факультет Економіки і права
Кафедра економіки і фінансів
Спеціальність Фінанси і кредит
ВИПУСКНА КВАЛІФІКАЦІЙНА РОБОТА
На тему: Управління грошовими потоками на підприємстві (на прикладі ВАТ «Серпуховхлеб»)
Алексєєнко Аліни Олександрівни
г.
Зміст
Введення
I.Теоретіческіе основи управління потоками грошових коштів
1.1 Поняття і класифікація, види грошових коштів (потоків) на підприємстві
.2 Методика і способи розрахунку потоків грошових коштів підприємства
.3 Методи управління потоками грошових коштів підприємства
II. Оцінка і аналіз руху грошових коштів на прикладі підприємства ВАТ «Серпуховхлеб»
.1 Організаційно-економічна характеристика ВАТ «Серпуховхлеб»
.2 Оцінка фінансового стану підприємства
.3 Оцінка управління процесом формування та використання грошових коштів підприємства
III. Напрями зростання та оптимізація потоків коштів у ВАТ «Серпуховхлеб»
.1 Оптимізація і планування грошових коштів у ВАТ «Серпуховхлеб
.2 Балансовий метод оцінки фінансової стійкості підприємства c використанням грошових потоків
Висновок
Список літератури
Програми
Введення
В умовах ринкової економіки в нашій країні відбувається становлення і розвиток підприємств різних організаційно-правових форм, заснованих на різних видах приватної власності, поява нових власників - як окремих громадян, так і трудових колективів підприємств.
Підприємство - це самостійний господарюючий суб'єкт, що володіє правами юридичної особи, виробляє продукцію, товари, послуги, що виконує роботи, що займається різними видами економічної діяльності, метою якої є забезпечення суспільних потреб, вилучення прибутку і приріст капіталу.
Переміняючи форму вартості (товар на гроші, гроші на товар), гроші знаходяться в постійному русі між трьома суб'єктами: фізичними особами, господарюючими суб'єктами, органами державної влади.
Ефективно використовуючи грошовий обіг, підприємства можуть зміцнити своє фінансове становище і конкурентоспроможність.
У процесі підприємницької діяльності у підприємств та організацій виникають господарські зв'язки зі своїми контрагентами: постачальниками і покупцями, партнерами по спільній діяльності, об'єднаннями та асоціаціями, фінансової та кредитної системами, працівниками підприємства, в результаті яких виникають фінансові відносини , пов'язані з організацією виробництва і реалізації продукції, виконання робіт, наданням послуг, формуванням фінансових ресурсів, здійсненням інвестиційної діяльності. Матеріальною основою фінансових відносин є гроші.
Всі грошові кошти на підприємстві формують потоки грошових коштів підприємства.
Однак необхідною умовою їх виникнення є реальний рух грошових коштів, обумовлене взаємними розрахунками між господарюючими суб'єктами, в процесі якого створюються і використовуються централізовані і децентралізовані фонди грошових коштів. Кожна з перерахованих груп має свої особливості і сферу застосування. Проте всі вони носять двосторонній характер і їх матеріальною основою є рух грошових коштів. Рух грошових коштів супроводжується формуванням статутного капіталу підприємства, починається і завершується кругообігом коштів, формування та використанням грошових фондів різного призначення.
Сформировавшаяся конкурентне середовище в рамках ринкової економічної системи висунула перед підприємствами проблему вибору найбільш ефективних напрямків виробничо-фінансового розвитку всіх напрямків діяльності, в результаті чого особливої ??актуальності набувають питання вивчення механізмів управління рухом грошових коштів підприємства, а також їх аналіз. Дослідження існуючої системи руху і планування грошових потоків дозволить підприємству визначити найбільш перспективні шляхи підвищення ефективності всіх без винятку напрямків своєї господарської діяльності. Особливе значення для підприємства, що є об'єктом дослідження в даній роботі, має вивчення сформованої структури грошових потоків яка і здійснює систему управління і планування фінансово-економічною діяльністю. Від оцінки даних чинників заздрості вибір моделі планування та управління грошовими потоками та аналізу ефективності їх формування та використання, застосування яких вплине на формування ефекту від виробничо господарсь...
