Банківський моніторинг порядку організації роботи з протидії легалізації (відмиванню) доходів і фінансуванню тероризму
Актуальність поліпшення роботи підрозділів банку по протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму (далі - ПІД/ФТ) обумовлена ​​низкою причин, у тому числі і тим, що однією з основних цілей модернізації регулювання економіки в нашій країні на найближчі роки оголошена повномасштабна боротьба з корупцією та злочинністю.
Відзначається той факт, що в 2010 році Росії вже досягнуті певні успіхи в справі боротьби з корупцією та ПІД/ФТ. Так силами МВС РФ у Москві припинено діяльність найбільшої за останній час злочинної групи через яку, починаючи з 2007 року пройшло більше 30 мільярдів рублів, 440 мільйонів доларів США і 123 мільйони євро. У схемі брали участь три комерційних банку і ряд фірм - одноденок. При цьому організатори заробили на цьому більше 1,4 мільярдів рублів. Необхідно звернути особливу увагу на той факт, що все ще сильні послаблення з боку Банку Росії по відношенню до установ - Відмивають кошти. Банки, яким належить позбавлення ліцензій, надається регулюючими органами достатньо часу для розпорядження коштами - виплати преміальних керівництву, виведення коштів з рахунків. Це і стало однією з причин того, що в доповіді Державного Департаменту США Росія була віднесена до злісним В«пральнимВ».
Проблема участі банків у ПІД/ФТ носить не тільки російський, але й міжнародний характер. Так, в Австрії розгорівся гучний скандал через те, що кілька великих банків запідозрені в участі в злочинній схемі, за допомогою якої калабрійськая мафія відмила 2 мільярди євро. В її організації використовувалися рахунки в Bank Austria Creditanstalt, Raiffeisen Zentralbank, Anglo-Irish Bank і в деяких інших фінансових установах. Навіть в США знайшовся банк В«WachoviaВ» який виплатив владі штраф у розмірі 160 мільйонів доларів, зізнавшись у відсутності належного контролю за валютними операціями та відмиванням коштів у філіях Мексики.
Додатковим фактором обумовлює доцільність перманентного моніторингу роботи по ПІД/ФТ є те, що відповідно до Положенням ЦБ РФ від 16.12.2003 № 242-П однією з цілей діяльності СВК є В«Виключення залучення кредитної організації та участі її службовців у здійсненні протиправної діяльності, у тому числі легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансування тероризму В».
Практика показує, що з ризиків з якими стикаються підрозділи банку при проведенні моніторингу діяльності з ПІД/ФТ особливої вЂ‹вЂ‹уваги заслуговують правової, операційний та аудиторський ризики. p> Цілями моніторингу є:
- посилення контролю СВК за порядком організації роботи в Банку по ПІД/ФТ відповідно до вимог нормативних та розпорядчих документів Банку Росії та інших Федеральних органів;
- оцінка порядку організації роботи у філіях Банку за ПІД/ФТ та розробка пропозицій щодо його вдосконалення;
- класифікація філій і структурних підрозділів банку на групи ризику і концентрація контрольних зусиль УВК на діяльності найбільш ризикованих філій.
Метод проведення моніторингу: вибіркова перевірка з отриманням від підрозділів Банку необхідної документації відповідно до письмовими запитами СВК і можливістю виїзду на місце проведення перевірки (Філія, структурний підрозділ Головного офісу Банку). p> Суб'єкти моніторингу: співробітники структурних підрозділів Банку, включаючи філії Банку, служба моніторингу банківських операцій (СМБО), управління по роботі з персоналом, інші структурні підрозділу Банку.
Об'єкти моніторингу: положення про філії та структурних підрозділах Банку, посадові інструкції співробітників, особисті справи співробітників Банку, квартальна і річна звітність філій і СМБО по ПІД/ФТ, висновку (довідки, акти, виписки із зазначених документів) зовнішніх і внутрішніх контролюючих органів, досьє та журнали, звіти по електронних повідомленнями та повідомлення про їх отримання, первинні, включаючи касові документи, інформація отримується з ІСУБД В«Нова АфінаВ», інша документація.
За наявності часового ресурсу перевіряючого контролюється також порядок організації роботи з ПІД/ФТ в додаткових офісах філії.
Напрями моніторингу:
Організація в Банку системи внутрішнього контролю з метою ПІД/ФТ. p> Реалізація співробітниками Банку принципу В«Знай свого клієнта В».
Повнота і своєчасність виявлення операцій, що підлягають обов'язковому контролю, своєчасність напрями повідомлень про них у СМБО і Банк Росії. p> Повнота виявлення підозрілих операцій.
Дотримання вимог Банку Росії до навчання персоналу по ПІД/ФТ.
1. Організація в Банку системи внутрішнього контролю в цілях ПІД/ФТ. При проведенні моніторингу даного напрямку аудиторам доцільно звернути увагу насамперед на:
Узгодження правил за ПІД/ФТ не...
