Н.Ю. Танющева
Формулюються принципи, на яких будується методологія формування чинної в сучасному світі системи боротьби з відмиванням грошей. Розглядається структура взаємозв'язків на національному та міжнародному рівнях. Відзначається зміщення акценту в мотивації використання офшорних фінансових інститутів від прагнення отримати податкові пільги до можливості приховати джерела походження та напрями використання які розміщені в офшорну юрисдикцію фінансових ресурсів. Робиться висновок про необхідність якнайшвидшого поглиблення процесу імплементації рекомендацій ФАТФ в національні законодавства, в тому числі офшорних країн.
На самому початку 1990-х рр.. Радою Європи, котра усвідомила, що зростання злочинності перестав бути вузьконаціональними проблемою, були зроблені кроки в напрямку створення глобальної системи протидії відмиванню тіньових доходів (ПОД). Теоретично створити систему ПІД в одній країні або в групі країн можливо. Однак в умовах відкритого інформаційного простору і в тій мірі взаємопроникнення, в якій перебувають сучасні фінанси більшості національних господарств, така система не принесе практичної віддачі. Повнота і достовірність інформації про походження коштів, що надходять в легальну фінансову систему, може бути досягнута, тільки якщо всі перешкоди на всіх етапах цього проходження будуть усунені. Причини таких перешкод можуть мати інституціональний (наприклад, законодавство про банківську таємницю, чинне на офшорних територіях), технологічний (невідповідність внутрішньонаціональних правил про передачу фінансової інформації міжнародним стандартам) або політичний характер (окремі держави навмисно приховують інформацію про джерела проходять через їхні фінансові системи грошових потоків ).
Зусиллями європейської співдружності, а також приєдналися до нього інших провідних економічних держав до початку нового тисячоліття розгорнуто міжнародний рух боротьби з відмиванням грошей, масштаби якого перевищують усі інші напрямки межстранового взаємодії. Витрати на функціонування цього руху несуть як державні бюджети, скорочуючи тим самим ресурси для соціальних та економічних проектів, так і фінансові інститути, що веде до подорожчання фінансових послуг для споживачів. При цьому істотних перемог ні над корупцією, ні над організованою злочинністю досі не досягнуто. З метою виявлення вузьких місць в існуючій системі заходів ПІД слід вивчити саму систему, і в першу чергу її структуру і зв'язки між компонентами.
Формування всесвітньої системи ПІД здійснювалося «зверху», тобто з укладення міжнародних домовленостей і створення міжнародного спеціалізованого органу з наділенням його відповідними повноваженнями. На етапі становлення за основу всесвітньої системи ПІД були взяті принципи дворівневої самоорганізації, загальності і взаємного контролю.
Принцип самоорганізації міжнародної системи ПІД реалізується на двох рівнях. Перший являє собою базується на принципі загальності механізм залучення всіх без винятку країн в систему ПІД і контроль за повнотою і своєчасністю виконання ними процедур ПОД. Другий рівень діє всередині країни і являє собою механізм залучення національних фінансових посередників у виконання процедур по збору відомостей про операції (угодах), пов'язаних з відмиванням грошей, і передачі їх до підрозділу фінансової розвідки. Власне, здатність залучити до участі всі країни і всіх фінансових посередників і домогтися від них повного виконання всіх вимог...
