ВСТУП
Кредит є умовою і передумовою розвитку сучасної економіки, невід'ємним елементом економічного зростання. Його використовують як великі підприємства та об'єднання, так і малі виробничі, сільськогосподарські і торгові підприємства. Ним користуються як держави та уряду, так і окремі громадяни. Кредит обслуговує рух капіталу і постійний рух різних громадських фондів. Завдяки кредиту в народному господарстві продуктивно використовуються кошти, вивільняються в процесі діяльності підприємств, в процесі виконання державного бюджету, а також заощадження населення і ресурси банків.
Актуальність обраної теми обумовлюється тим, що на певних етапах виробничого процесу майже всі підприємства відчувають нестачу коштів для здійснення тих чи інших господарських операцій, тобто виникає необхідність у залученні коштів ззовні. У такій ситуації самий, здавалося б, логічний вихід - одержання банківського кредиту, проте на практиці таке завдання виявляється для підприємств часто непосильною.
Аналіз сучасної практики кредитування показує, що в кредитному портфелі комерційних банків в основному переважають короткострокові позики, т. е. позички строком до 1 року, а серед них позики строком до 3 - 6 місяців. Це обумовлено не стільки потребами господарства саме в таких кредитах, скільки відсутністю у вітчизняних банків в достатньому обсязі ресурсів довгострокового характеру для авансування капітальних витрат у розширене відтворення. Посилення взаємодії банків з реальним сектором економіки по лінії активного кредитування виробництва та інвестиційних програм може бути забезпечено лише при дотриманні двох умов:
по-перше, створення економічних передумов в самому реальному секторі економіки;
по-друге, посилення капітальної бази комерційних банків і підвищення їх зацікавленості в розміщенні своїх активів у виробничій сфері.
Ці умови тісно пов'язані між собою, і для їх виконання необхідно зміна державної економічної політики, тобто необхідне підвищення платоспроможності та фінансової стійкості підприємств, обмеження цін природних монополій; розвиток системи гарантування кредитів банків в інвестиційні проекти; активізація функціонування Російського банку розвитку для здійснення цільових державних програм доступного для підприємств кредитування витрат по розширеному відтворенню основних фондів; стимулювання впровадження банками нових послуг у вигляді фінансового лізингу, факторингових операцій тощо Реалізація на практиці вищеперелічених умов дозволить активізувати банківське кредитування галузей економіки, які завдяки державній підтримці здатні будуть повертати кредити, ефективно використавши їх в цілях поступального розвитку виробництва.
Актуальність цих питань і послужило вибором даної теми.
Метою випускної кваліфікаційної роботи є вивчення формування кредитного портфеля в комерційному банку та шляхи його вдосконалення.
Об'єктом дослідження був обраний ВАТ «Россельхозбанк».
Для досягнення поставленої мети в випускній роботі були висунуті наступні завдання:
Вивчити теоретичні аспекти формування кредитного портфеля;
Розглянути розвиток банківського кредитування в Росії;
Проаналізувати сучасний стан ВАТ «Россельхозбанка»;
Вивчити організацію кредитного процесу в комерційному банку на прикладі ВАТ «Россельхозбанк»;
Запропонувати шляхи вдосконалення формування кредитного портфеля в комерційному банку.
Методологічною і теоретичною основою дослідження послужили нормативні та законодавчі акти, праці фахівців і банківських діячів, статистичні дані, дослідницькі статті в періодичній літературі.
У роботі були використані статистичні збірники, матеріали монографічних досліджень, законодавчі та нормативні документи державних органів Російської Федерації.
У ході аналізу досліджуваної проблеми використовувалися методологічні підходи, в рамках яких широко застосовувалися різні методи економічних досліджень: порівняльний, графічний, економіко-математичний, статистичного аналізу та прогнозування.
1. ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ ФОРМУВАННЯ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ в комерційному банку
1.1 Поняття і сутність кредитного портфеля
В умовах розподільної системи господарювання термін «кредитний портфель» практично не використовувався, застосовувалося лише поняття «кредитні вкладення». Планування кредитних вкладень здійснювалося в галузевому розрізі, позички класифікувалися за термінами, по об'єктах (кредити під товарно-матеріальні цінності, на витрати виробництва, під товари...
