Введення
Існує важлива сфера докладання MS Excel, яка пов'язана із здійсненням фінансових розрахунків. Фінансові обчислення включають в себе всю сукупність методів і розрахунків, які використовуються при прийнятті управлінських рішень, - від елементарних арифметичних операцій і до складних алгоритмів побудови багатокритеріальних моделей, що дозволяють отримати оптимальні характеристики комерційних угод в залежності від різних умов їх проведення. Проведення подібних обчислень - трудомістка процедура, що вимагає певної математичної підготовки, а також використання великої кількості довідкових матеріалів.
Вважається, що як наука комерційна арифметика почала формуватися «на зорі нової історії» у Венеції, яка була на той час одним з найбільших торгових центрів Європи, хоча деякі її елементи зустрічаються вже в давньоєгипетських манускриптах.
У силу історично сформованого вибору будівництва централізовано планованої соціалістичної економіки комерційна арифметика в Росії не отримала належного розвитку в післяреволюційний період.
З переходом ж до ринкових відносин потреба у фінансових обчисленнях знову зросла. Вони стали необхідні для успішного проведення будь-якої комерційної угоди. В комплексі з сучасними методами аналізу і моделювання фінансових ситуацій фінансові обчислення переростають у нове впливовий напрям організації та управління підприємницькою діяльністю - фінансовий менеджмент.
Володіння методами сучасних фінансових обчислень стає однією з основних складових у професійній підготовці підприємця, менеджера, банківського працівника, економіста.
1. Огляд можливостей фінансових обчислень в Excel
.1 Підключення пакета аналізу в Excel
На даний момент стандартний курс фінансових обчислень включає в себе наступні основні теми:
логіка фінансових операцій (тимчасова цінність грошей, операції нарощення і дисконтування і т. д.);
прості відсотки (операції нарощення і дисконтування, податки, інфляція, заміна платежів); складні відсотки (те ж і еквівалентність ставок, операції з валютою і т. п.);
грошові потоки;
аналіз ефективності інвестиційних проектів;
оцінка фінансових активів.
Відродження фінансової та страхової математики відбувається в нашій країні в своєрідних умовах. З одного боку, у світовій фінансовій науці протягом XX століття інтенсивно розвивалися різні математичні методи розрахунків, з'явилася міжнародна система уніфікованих математичних позначень для стандартних фінансових і страхових схем. З іншого боку, бурхливий розвиток індустрії ПК і їх повсюдне впровадження призвели до того, що програми розрахунку основних фінансових показників були реалізовані на рівні, зрозумілому широкому колу користувачів (навіть у фінансових калькуляторах!), В електронних таблицях, наприклад в Excel.
Малюнок 1. Виклик фінансових функцій
У Excel реалізовано 15 вбудованих і 37 додаткових фінансових функцій. У разі необхідності застосування додаткових фінансових функцій необхідно встановити надбудову Пакет аналізу, (Сервіс? Надбудови, див. Рис. 2.)
Малюнок 2 - Установка надбудов
Нагадаємо, що виклик Майстра функцій здійснюється або з меню Вставка? Функції? вибрати категорію Фінансові, або за допомогою однойменної кнопки на панелі інструментів Стандартна. Далі у вікні діалогу необхідно вибрати категорію функцій - і потрібну функцію з категорії (рис. 1).
За типом вирішуваних завдань всі фінансові функції Excel можна розділити на наступні умовні групи:
функції для аналізу ануїтетів та інвестиційних проектів;
функції для аналізу цінних паперів;
функції для розрахунку амортизаційних платежів;
допоміжні функції.
Функції кожної групи мають практично однаковий набір обов'язкових і додаткових (необов'язкових) аргументів.
Додаткову інформацію по необхідної фінансової функції (розрахунковій формулі, реалізованої в ній, списку аргументів і т. п.) користувач може отримати, викликавши контекстну довідку (рис. 3).
Малюнок 3 - Отримання додаткової довідки по функції
1.2 Фінансові функції для розрахунків за кредитами, позиками та оцінками інвестицій
У фінансовій практиці часто зустрічаються операції, що характеризуються виникненням потоків платежів, розпод...
