Курсова робота
Кредитування підприємств у вигляді овердрафту
Введення
До числа нових видів короткострокових банківських кредитів, які отримали за останні роки певне поширення в Росії, відноситься кредит за овердрафтом.
Овердрафт - це кредитування банком розрахункового (поточного, кореспондентського) рахунку клієнта банку (при недостатності або відсутності на ньому грошових коштів) та оплати розрахункових документів з розрахункового (поточного, кореспондентського) рахунку клієнта банку. Будучи новим для російської практики, овердрафт широко відомий за кордоном. За своєю економічною суттю овердрафт являє собою складну форму короткострокового кредитування. Він є універсальною гарантованої формою задоволення раптово виниклих короткочасних потреб клієнтів.
Овердрафт - це кредит, яким може скористатися позичальник, у якого з'являється тимчасова потреба в грошових коштах. Форма кредиту овердрафт вперше виникла в Англії і в даний час практикується в більшості розвинених країн.
Овердрафт може бути дозволеним, тобто попередньо погодженим з банком, і недозволеним, коли клієнт виписує чек або платіжний документ, не маючи на це дозволу банку.
Відсоток за овердрафтом нараховується щоденно на непогашений залишок, і клієнт платить тільки за фактично використані ним суми. Юридична особа зможе скористатися овердрафтом тільки в тому банку, в якій вона має розрахунковий рахунок.
Типова риса овердрафту його короткостроковий і перехідний характер. Він дозволяє клієнту вирішити проблему фінансування короткострокової заборгованості в періоди, коли витрати тимчасово перевищують надходження грошей на рахунок. Якщо мова йде про фінансування довготривалих капітальних витрат, овердрафт не застосовується.
Носить яскраво виражений коливальний характер. Якщо виникають сумніви в платоспроможності клієнта, то договір може бути розірваний банком. При цьому відсоток за овердрафтом має бути нарахований на непогашений залишок.
Мета даної роботи - вивчити теоретичні основи овердрафту та визначити ефективність операцій по даному виду кредиту.
Для досягнення зазначеної мети в курсовій роботі поставлені наступні завдання:
· систематизувати теоретичні підходи до розуміння економічної природи і змісту овердрафту;
· визначити місце овердрафту в системі розрахункових і кредитних відносин;
· проаналізувати діючий порядок видачі та погашення овердрафтних кредитів, їх лімітування та строки надання.
1. Теоретичні основи овердрафту
Овердрафт - кредитування банком розрахункового рахунку клієнта для оплати ним розрахункових документів при недостатності або відсутності на розрахунковому рахунку клієнта-позичальника грошових коштів. У цьому випадку банк списує кошти з рахунку клієнта в повному обсязі, тобто автоматично надає клієнту кредит на суму, що перевищує залишок коштів.
Овердрафт відрізняється від звичайного кредиту тим, що в погашення заборгованості направляються всі суми, що надходять на рахунок клієнта. Іноді надається пільговий період користування овердрафтом, протягом якого відсотки за використання кредиту не нараховуються. Це залежить від кредитної політики банку.
Для фізичних осіб трактування описуваного поняття інша:
Овердрафт (кредит-овердрафт) - це кредит, яким може скористатися позичальник, у якого з'являється тимчасова потреба в грошових коштах.
Багатьма банками допускається овердрафт - перевитрата кредитуються засобів. Користування кредитними ресурсами здійснюється під відсотки, причому, в даному випадку підвищені.
Банківський овердрафт - це надання позичальникові грошових коштів, шляхом кредитування банком його розрахункового рахунку в межах встановленого ліміту, при недостатності або відсутності на рахунку коштів, з метою оплати розрахункових документів.
Простими словами про банківський овердрафт можна сказати так - це короткостроковий, постійно поновлюваний кредит, яким можуть скористатися підприємства або підприємці, у яких періодично з'являються тимчасові, короткострокові потреби в додаткових грошових коштах для проведення платежів. Такий кредит автоматично погашається Банком з утворився залишку коштів Клієнта на його рахунку на ранок кожного дня. Так, наприклад, в перший день клієнту видали овердрафт, протягом наступного дня на рахунок надходили ...
