дності розраховується як відношення активів, розміщених строком до трьох місяців до депозитів до запитання, строкових депозитів та інших ресурсів, залученими на такий же термін. Розрахунок цього коефіцієнта комерційні банки повинні представляти контрольним органам щоквартально. Граничне значення даного показника не повинно бути нижче 60%.
В Англії комерційні банки щомісячно звітують перед Банком Англії про дотримання коефіцієнта ліквідності, що відображає співвідношення готівкових коштів, залишків на рахунках Ностро, депозитів до запитання і розміщених строком на один день, цінних паперів і придатних до переобліку векселів -в чисельнику і всією сумою залучених ресурсів - в знаменнику. Мінімально допустимий розмір цього співвідношення становить 12,5%.
Крім того, в Англії комерційні банки розраховують і інші коефіцієнти ліквідності, які не потребують звіту перед Центральним банком:
а) співвідношення суми активів, розміщених на строк до одного місяця, і суми зобов'язань з погашенням протягом того ж терміну:
б) співвідношення активів, розміщених на строк до 6 місяців і відповідної частини зобов'язань банку.
У Німеччині комерційні банки також щомісячно звітують перед Німецьким федеральним банком про стан ліквідності балансу. Законом в Німеччині визначена обов'язок комерційних банків дотримуватися такі співвідношення:
а) короткострокових та середньострокових вкладень (до чотирьох років) до рівнозначних за термінами залучення ресурсів і ощадних вкладах:
б) довгострокових вкладень (на термін чотири і більше років) до залучених ресурсів на цей же термін.
Необхідний рівень цих коефіцієнтів в межах 100% припускає, однак, можливість часткового покриття більш довгострокових вкладень менш короткостроковими ресурсами.
Враховуючи динамізм стану ліквідності банку, зарубіжні експерти відзначають, що воно не може бути повністю виміряна за допомогою фінансових коефіцієнтів, обчислених на основі балансових співвідношень. Тому поступово зародилася практика оцінки ліквідності на основі потоку готівки за існуючими активами та пасивами банку.
Труднощі такої оцінки полягає в тому, що за деякими фінансовими інструментами не предусматриваются терміни настання платежу (наприклад, депозити до запитання). Інша складність полягає у правильній оцінці перспектив погашення окремих позик.
Тому використання даного методу передбачає:
а) високу якість і своєчасність отримання інформації про терміни платежу за активами і пасивами;
б) високу якість аналізу банком минулих і очікуваних тенденцій стану позик і депозитів.
Широке розвиток отримала практика оцінки ліквідності банків на основі потоку готівки в Японії, США і багатьох європейських країнах.
З даної глави можна виділити наступне: об'єктивна оцінка рівня ліквідності банку та ефективне управління нею ставляться до найбільш важливих аспектів діяльності комерційного банку. Для того, щоб своєчасно проводити платежі, повертати кошти з депозитних рахунків, відповідати за іншими зобов'язаннями, банк повинен приділяти велику увагу підтримці ліквідності.
Глава 2. Управління ліквідністю в комерційному банку (на прикладі ВАТ «ВТБ - 24»)
.1 Характеристика об'єкта дослідження - ВАТ «ВТБ 24»
Банк ВТБ24 - один з найбільших учасників російського ринку банківських послуг. Він входить до міжнародної фінансової групи ВТБ і спеціалізується на обслуговуванні фізичних осіб, індивідуальних підприємців і підприємств малого бізнесу. ВТБ24 - один з найбільших російських банків. Є дочірнім банком групи ВТБ, спеціалізуючись на роздрібних операціях. Мережа банку формують понад 690 філій, додаткових і операційних офісів в російських містах.
Банк «ВТБ 24» утворений на базі ЗАТ «КБ" Гута-банк », який не витримав міжбанківського кризи2004 року і викупленого Внешторгбанком (нині «ВТБ») за активної участі Банку Росії.
Офіційною датою народження ВТБ24 (коректно злите написання бренду - ВТБ24, на відміну від юридичної особи - «ВТБ 24») прийнято рахувати 1 серпня 2005 року, коли ЗАТ «КБ" Гута-банк »був перейменований в ЗАТ «Внєшторгбанк Роздрібні послуги». У внутрішньому побуті цей банк одразу отримав негласну назву ВТБ РУ. 14 листопада 2006 в результаті ребрендингу всієї групи ВТБ він був перейменований в Банк ВТБ 24
Через рік, у травні 2007 року, ВТБ24 провів перше публічне розміщення своїх акцій. Цінні папери банку змогли купити як іноземці, так і росіяни.
листопада 2013 до с...
