ub> (8)
ДЗ н - Величина дебіторської заборгованості на початок року;
V пр - виручка від реалізації продукції, робіт, послуг;
П пок - сума оплаченої продукції (табл. 5 стор.1)
ДЗ до = 1808 +60693 - 61800 = 701 тис. руб. p> Грошові засоби = 5638 +61800-59501 = 7937 тис. руб.
Прогноз джерел майна представлений в таблиці 6.
Таблиця 6 - Прогнозування капіталу, тис. руб. table>
№
Статті активу балансу
На початок періоду
На кінець періоду
Зміна
01
02
03
04
05
1.
Власний капітал
23521
36544
+13023
2.
Довгостроковий позиковий капітал
3.
Короткостроковий позиковий капітал, в тому числі
3.1.
Кредити і позики
3000
0
-3000
3.2.
Кредиторська заборгованість
3220
2040
-1180
- заборгованість перед постачальниками
2500
1600
-900
- заборгованість з оплати праці
90
0
-90
- заборгованість з податків
123
0
-123
- заборгованість перед позабюджетними фондами
67
0
-67
- заборгованість перед засновниками по виплаті доходів
440
440
0
БАЛАНС
29741
38584
+8843
Розрахунок капіталу підприємства:
1. Величина власного капіталу на кінець періоду:
СК до = СК н + П нер (9)
СК н - Власний капітал на початок періоду;
П нер - сума нерозподіленого прибутку за прогнозний період
СК до = 23521 (з додатка 1) + 13023 (з таблиці 1) = 36544 тис. руб. p> Короткострокові кредити і позики на кінець періоду:
КК до = КК н - КК п - КК підлогу (10)
КК н - Короткострокові кредити на початок періоду; КК п - сума погашених короткострокових кредитів (табл. 5 стор.12); КК підлогу - сума отриманих короткострокових кредитів (табл. 5 стор.11); КК до = 3000 - 3000 + 0 = 0 тис. руб. Кредиторська заборгованість на кінець періоду:
КЗ до = КЗ н + М + ЗП + ЄСП + Н + ПР - М про - ЗП про - ЄСП в - Нп - ПР в (12)
КЗ н - Кредиторська заборгованість на початок періоду (з додатка 1);
М - сума надійшли сировини і матеріалів, виконаних робіт, послуг (15351 + 3200)
ЗП - нарахована заробітна плата (7920);
ЄСП - сума нарахувань на заробітну плату (2059);
Н - сума нарахованих податків (4112);
ПР - сума інших витрат, що включаються до собівартості (1652 +8726);
М про - Сума сплачених сировини і матеріалів, виконаних робіт, послуг (19451);
ЗП в - Сума виплаченої заробітної плати (8010);
ЄСП в - Сума перерахованих нарахувань на заробітну плату (2126);
Нп - сума перерахованих податків (4235);
