ному звітному році на суму 3200 тис. руб. Оплата за фактом складе 3200 * 0,5 = 1600 тис. руб. Загальна сума виплат постачальникам у грудні складе 608 +1600 = 2208 тис. руб. Заборгованість на кінець планованого року складе 1600 тис. руб.
Дані про виплату грошових коштів працівникам взяті з таблиці 2. Т.к. в балансі підприємства на кінець року є заборгованість по зарплаті працівникам, з/плата в січні складе 615 +90 = 705 тис. руб. p> Податок на прибуток у січні = 123 (заборгованість) + 324 = 447 тис. руб. p> Виплати у позабюджетні фонди в січні = 67 (заборгованість) +160 = 227 тис. руб.
Рядок 6 таблиці 5 включає суммк інших змінні і постійні витрати, пов'язані з виробництвом і реалізацією (з табл.2). ​​
На початок планованого періоду на балансі підприємство числиться короткостроковий кредит у сумі 3000 тис. руб. Його погашення протягом року можливо протягом 10 місяців по 300 тис. руб. Виплата відсотків за даним кредитом (10%) можлива протягом 10 місяців рівними сумами по 30 тис. руб.
У січні планованого року можливе придбання короткострокових цінних паперів на суму 2000 тис. руб.
Залишок коштів на кінець кожного місяця переносяться на початок наступного місяця.
Надлишок грошових коштів дозволяє придбати в квітні і жовтні планованого року додаткові основні засоби на загальну суму 4000 +6000 = 10000 тис. крб. p> Разом приплив грошових коштів - підсумовуються всі надходження.
Разом відтік грошових коштів - підсумовуються всі виплати.
Дс до = Дс н + П - О (6)
Дс до - грошові кошти на кінець періоду;
Дс н - грошові кошти на початок періоду;
П - приплив грошових засобів;
О - відтік грошових коштів.
Дс до = 5638 +61800-59501 = 7937 тис. руб. p> Залишок грошових коштів розраховується на кінець кожного місяця. p> 3. Прогнозний баланс
Прогнозні активи підприємства представлені в таблиці 5.
Дані на початок періоду відображені у звітному балансі підприємства (кінець звітного періоду).
Розрахунок активів підприємства:
1. Необоротні активи (ВА) на кінець періоди:
ВА до = ВА н + ВА ст + ВА виб (7)
ВА н - Величина необоротних активів на початок періоду;
ВА ст - сума придбаних необоротних активів;
ВА виб - Сума вибулих необоротних активів (сума нарахованої амортизації)
ВА до = 16560 +10000 - 2064 = 24496 тис. руб. br/>
Таблиця 5 - Прогнозування активів, тис. руб. table>
№
Статті активу балансу
На початок періоду
На кінець періоду
Зміна
01
02
03
04
05
1.
Необоротні активи
16560
24496
+7936
2.
Оборотні активи, в тому числі
13181
14088
+901
2.1.
Запаси
4250
3200
-1050
2.2.
Дебіторська заборгованість
1808
701
-1107
2.3.
Грошові кошти
5638
7937
+2299
2.4.
Витрати майбутніх періодів
250
250
0
2.5.
Короткострокові фінансові вкладення
0
2000
+2000
БАЛАНС
29741
38584
Запаси на кінець періоду складають 3200 тис. руб. (Придбані у грудні). p> Дебіторська заборгованість на кінець року (ДЗ до ):
ДЗ до = ДЗ н + V пр - П пок
