мання згоди корпоративного клієнта на розміщення грошових коштів у внесок (депозит) працівник служби клієнтського менеджменту готує проект договору у відповідності з обраним корпоративним клієнтом видом вкладу (депозиту) і зразковими формами договорів. Договір в обов'язковому порядку повинен містити істотні умови, визначені законодавством, а також інші умови, визначені Банком.
До іншим умовам відносяться:
- право корпоративного клієнта витребувати вклад (депозит) або його частину до настання терміну повернення вкладу (депозиту) на умовах визначених договором, поповнювати вклад (депозит) (зазначені операції здійснюються без укладення додаткової угоди до договору), а також продовжити термін зберігання грошових коштів, передбачений чинним договором (шляхом укладення додаткової угоди до договору);
- обов'язок корпоративного клієнта письмово сповістити Банк про плановане витребування коштів до закінчення терміну повернення вкладу (депозиту) або до настання (ненастання) визначеного договором обставини не менш, ніж за 3 банківських дні до передбачуваної дати витребування, включаючи день отримання повідомлення Банком (Додаток М).
Підготовлений проект договору до надання на підпис керівнику відокремленого підрозділу Банку повинен бути завізований в наступному порядку:
працівником служби клієнтського менеджменту, які підготували його;
керівником служби клієнтського менеджменту (начальником РКЦ - при відсутності в РКЦ служби клієнтського менеджменту і якщо він не є особою, яка підписує договір, а за відсутності в РКЦ служби клієнтського менеджменту та начальника РКЦ - керівником служби клієнтського менеджменту відокремленого підрозділу Банку);
фахівцем і керівником (заступником керівника) відповідного структурного підрозділу служби безпеки та захисту інформації (при його наявності);
юрисконсультом і керівником (заступником керівника) юридичної служби на предмет наявності в договорі всіх істотних умов, передбачених законодавством;
начальником центру корпоративних продажів, якщо він не є особою, яка підписує договір (для філій 1-го рівня);
заступником керівника відокремленого підрозділу Банку, який курирує службу клієнтського менеджменту (якщо він не є особою, яка підписує договір).
Договір у кількості примірників, яка дорівнює кількості сторін за договором, підписується керівником відокремленого підрозділу Банку та скріплюється печаткою.
Договори формуються в окремі справи на розрізі корпоративних клієнтів і зберігаються в службі клієнтського менеджменту.
До договорів можуть укладатися додаткові угоди.
Додаткові угоди візуються, підписуються і скріплюються печаткою. Додаткові угоди підшиваються і зберігаються в тих же справах, в яких зберігаються договори, до яких укладені дані додаткові угоди. [5]
Бухгалтерський облік за вкладами (депозитами) і гарантійного депозиту грошей здійснюється відповідно до законодавства і ЛНПА Банку.
Вимоги до корпоративним клієнтам з надання коштів при розбіжності дати укладення договору і дати надання грошових коштів у внесок (депозит) у відповідності з умовами договору, відображаються на дату укладення договору в бухгалтерському обліку на позабалансовому рахунку 99132 « Вимоги до клієнтів з надання коштів »по приходу і списуються в витрата при їх виконанні (припинення вимог).
При збігу дати укладення договору і дати надання грошових коштів у внесок (депозит) вимоги на позабалансових рахунках не відображаються.
Вклади (депозити) корпоративних клієнтів обліковуються на балансових рахунках (далі - рахунок з обліку вкладів (депозитів)):
термінові: 341Х (крім рахунку +3414), 3601, 3631, 3 634;
умовні: 342Х (крім рахунку +3424), 3601, 3631, 3634;
гарантійний депозит грошей: 315Х (крім рахунку +3154).
Процентні витрати за вкладами (депозитами) корпоративних клієнтів обліковуються на балансових рахунках (далі - рахунки процентних витрат):
за строковими: 9024, 9034, 9044, 9 054, 9 060, 9 063;
по умовним: 9024, 9034, 9044, 9 054, 9 060, 9063;
по гарантійного депозиту грошей відповідно до умов договору: +9022, +9032, 9042, 9052.
Нараховані процентні витрати за вкладами (депозитами) корпоративних клієнтів обліковуються на балансових рахунках (далі - рахунки нарахованих процентних витрат):
за строковими: 3471, 3 609, 3639;
по умовним: 3 472, 3609, 3 639;
...
