ими статтями витрат на виробництво за IV квартал:
П=Р · Д,
де П - потреба в оборотних коштах,
Р - одноденні витрати на виробництво продукції або одноденний випуск продукції;
Д - норма запасу в днях.
При цьому величина одноденного (планового) обороту по незавершеному виробництву обчислюється виходячи із собівартості валової продукції, а по готовій продукції - виходячи з виробничої собівартості товарної продукції за IV квартал.
Потреба в оборотних коштах за статтею Витрати майбутніх періодів обчислюється за формулою:
П=Р +? Р,
де П - потреба в оборотних коштах,
Р - сума витрат на початок періоду,
? Р - приріст (зниження) потреби в оборотних коштах
Таблиця 11 - Розрахунок планової потреби в оборотних коштах
№п/пСтатья затратПотребності в оборотних коштах на початок годаЗатрати на IV кварталНорма запасу, дніПотребность в оборотних коштах на кінець року, тис. руб.Прірост (зниження) потреби в оборотних коштах, тис. руб, всього день1Проізводственние запаси4400082080912555016061602Незавершенное проізводство360099428110533314-2863Расходи майбутніх періодов160-- - 200404Готовая продукція580098692109755483-317Ітого535602802003113-591575597
Таблиця 11.1 - Дані до розрахунку потреби підприємства в оборотних коштах
№ п/пСтатья затратПотребность в оборотних коштах на початок року, тис. руб.Норми запасів, дні1Проізводственние запаси44000552Незавершенное проізводство360033Расходи майбутніх періодов160-4Готовая продукція58005Ітого53560 -
Таблиця 11.2 - Приріст виробничих витрат
№ п/пСтатья затратЗатрати на IV квартал1Проізводственние запаси82080
Таблиця 11.3 - Джерела фінансування приросту нормативу оборотних коштів
№ п/пІсточнікСумма, тис. руб.1Прірост стійких пассівов9602Прібиль, залишається у розпорядженні предпріятія888523Кредіти банку на поповнення оборотних средств820804Прочіе джерела фінансування * -ІТОГО171892
Приріст витрат майбутніх періодів на кінець року, тис, руб.- 40
Приріст стійких пасивів, тис. руб, - 960
1.4.6 Розрахунок джерел фінансування капітальних вкладень
Таблиця 12 - Розрахунок джерел фінансування капітальних вкладень
№ п/пІсточнікКапітальние вложеніяПроізводственного назначеніяНепроізводственного назначенія1Ассігнованія з бюджету- - 2Прібиль предпріятія88852-3Амортізаціонние відрахування на основні виробничі фонди39834-4Плановие накопичення за кошторисом, виконуються господарським способом2000-5Поступленія з коштів на житлове будівництво в порядку пайової участі - 100006Долгосрочний кредит банка50000360007Прочіе джерела фінансування - ІТОГО18068646000
Таблиця 12.1 - Показники по капітальному будівництву
№ п/пПоказательЗначеніе (тис. руб.) 1Об'ем капітальних вкладень. У тому числі: Витрати на технічне переозброєння і реконструкцію Витрати на невиробниче строітельство86000 50000 360002Із загального обсягу будівельно-монтажних робіт (БМР), виконуються господарським способом200003Плановие накопичення за кошторисом, виконуються господарським способом,% 104Поступленія з коштів на житлове будівництво в порядку пайової участія10000
1.4.7 Заповнення Балансу доходів і витрат (фінансового плану)
Таблиця 13 - Баланс доходів і витрат (фінансовий план)
Розділ і стаття балансу доходів і расходовКод строкігод, планВиручка від реалізації продукції (робіт, послуг) 001513920В тому числі: Амортизаційні отчісленія00239834Прібиль від реалізації товарної продукціі003118181Прібиль від іншої реалізаціі0041000Доходи (витрати) від позареалізаційних операцій (без податків, що відносяться на фінансові результати) 005-2400Плановие накопичення за кошторисом на будівельно-монтажні роботи, що виконуються господарським способом0062000Средства на житлове будівництво, що надходять у порядку пайової участія00810000Прірост стійких пассівов010960Поступленія за договорами на НІОКР0112800Поступленія від батьків на утримання дітей у дитячих дошкільних учрежденіях012400Долгосрочние кредити банку на капітальні вкладення, всего0130В тому числі: На виробниче строітельство01450000На невиробниче строітельство01536000Кредіти банку на поповнення оборотних средств01682080Ітого доходів і поступленій019854775II. Витрати і відрахування средств.020Затрати на виробництво і реалізацію продукції (робіт, послуг) за вирахуванням амортизаційних отчісленій0...
