ьма ключовими статтями витрат і надходжень прийнято розмірі 12 відсотків за 1 рік, 10% за 2 рік, 8% за 3 рік в рублях;
· розрахунок бюджету проводився виходячи з умовної структури асортименту послуг, пропонованих підприємством на ринку м Красноярська.
· ставка дисконтування прийнята в розмірі 10 відсотків для розрахунку в рублях.
Горизонт розрахунку бюджетних показників прийнятий 36 місяців
Розрахунок щомісячних управлінських і маркетингових витрат представлено в таблиці 6.1.
Таблиця 6.1
Поточні (постійні) витрати
НаіменованіеСумми, руб.ПлатежіУправленіеОфісние расходи1500Ежемесячно, з періоду проізводстваКоммунальние платежі20000Ежемесячно, весь проектОхрана5000Ежемесячно, з періоду проізводстваТелефонія, інтернет4000Ежемесячно, з періоду проізводстваМаркетінгРеклама в журналах10000Ежеквартально, весь проектРекламние буклети10000Ежеквартально, весь проект
Продукти і послуги, реалізація яких передбачається протягом проекту, і ціни їх реалізації наведені в таблиці 6.2. Продаж усіх видів продукції та послуг буде проводитись по факту.
Таблиця 6.2
Ціноутворення, в рублях
продуктції, руб.Схеми робіт турагентств і туроператорів групове занятіе500Схеми робіт турагентств і туроператорів індивідуальне занятіе1200Бронірованіе турів та авіаквитків, підготовка документів на візи групове занятіе500Бронірованіе турів та авіаквитків, підготовка документів на візи індивідуальне занятіе1500Ізученіе готельних баз групове занятіе500Ізученіе готельних баз індивідуальне занятіе1500Авторскій тренінг групове занятіе500Авторскій тренінг індивідуальне занятіе1500Планірованіе роботи групове занятіе500Планірованіе роботи індивідуальне занятіе1500Навикі продажгрупповое занятіе500Навикі продажіндівідуальное занятіе1500Практіческіе заніятія групове занятіе500Практіческіе заніятія індивідуальне занятіе1500Авторскіе програми групове занятіе500Авторскіе програми індивідуальне занятіе1500Предотвращеніе появи і знаходження виходу з форс-мажорних обставин групове занятіе500Предотвращеніе появи і знаходження виходу з форс-мажорних обставин індивідуальне занятіе1500
Вартість обладнання становить 2262200 крб.
вкладених власником коштів не достатньо для покриття витрат за проектом.
Передбачається залучити також кредит у сумі 2994734 під 17% річних строком
на 18 міс. У моделі приведений результат підбору.
Відстрочка початку виплат відсотків по кредиту - 1 міс., виплати здійснюються щомісяця.
Відомості про рух грошових коштів (кеш-фло) проекту представлений у додатку 5.
Як випливає з малюнка 6.1 баланс готівки проекту позитивний на всьому горизонті планування.
Малюнок 6.1 - Кеш-фло проекту
У додатку 6 наведено звіт про планових показниках прибутку і збитку від реалізації проекту. Звіт про прибутки і збитки дозволяє визначити з яких складових складається прибуток підприємства. Структура звіту відображає порядок розрахунку прибутку. Результати кожного кроку розрахунків поміщаються у відповідних рядках таблиці Прибутки-збитки .
Валовий обсяг продажів (рисунок 6.2) дорівнює сумі надходжень від продажу продукції за вирахуванням ПДВ.
Малюнок 6.2 - Валовий обсяг продажів
У розрахунок прибутку не входять інвестиційні витрати на придбання активів та доходи від продажу основних засобів. Чистий обсяг продажів дорівнює валовим обсягом продажів за вирахуванням втрат і податків з продажу. Валовий прибуток визначається як різниця чистого обсягу продажу і прямих витрат.
Прибуток до виплати податку утворюється після вирахування з валового прибутку податку на майно, постійних витрат, амортизації, відсотків за кредитами, інших витрат і збитків попередніх періодів.
У розрахунок прибутку не входять джерела фінансування.
Аналіз звіту про прибутки і збитки дозволяє визначити структуру доходів і витрат компанії, отримати об'єктивну оцінку її виробничої і комерційної діяльності.
Чистий прибуток виходить після вирахування з оподатковуваного прибутку податку на прибуток. Графік динаміки чистого прибутку представлений на малюнку 6.3
Малюнок 6.3 - Чистий прибуток школи туризму
Основні показники ефективності представлені на малюнку 6.4. Розрахунок показників проводився з урахуванням ставки дисконтування 10%. Період розрахунку інтегральних показників - 36 міс. ...
