Позикові кошти-Разом по розділу II178143Ітого по розділу II145549Баланс317493Баланс317493
. Коефіцієнт абсолютної ліквідності:
Каб.л. =157399,6/145549=1,08;
. Коефіцієнт проміжної ліквідності
Кпр.л. =(157399,6 + 3259,4)/145549=1,1;
. Коефіцієнт загальної ліквідності:
Коб.л. =(157399,6 + 3259,4 + 0)/145549=1,1;
Коефіцієнт покриття балансу:
Кпокр.бал. =178143/145549=1,22;
Коефіцієнт фінансової стійкості:
Кф.у. =139350/145549=0,96.
. 2 Матриця бухгалтерського балансу (передоплата 50%)
Актив? тис. руб.Пассів? тис. руб.I.Раздел: Необоротні актівиI.Раздел: Капітал і резерви1.1 Транспортні средства1393501.1. Статутний капітал1393501.2. Нерозподілений прібиль32594Ітого по I разделу139350Ітого по I разделу171944II Розділ: Оборотні актівиII Розділ: Короткострокові пассіви2.1. Матеріальні запаси174842.1. Кредиторська задолженность78381,52.2. Грошові средства90232,12.1.1. Заборгованість перед бюджетом112142.3. Короткострокові фінансові вложенія3259,42.1.2. Аванси полученние67167,52.2. Розрахунки по дивідендах - 2.4.Дебіторская задолженность67167,52.3. Позикові средства67167,5Ітого по розділу II178143Ітого по розділу II145549Баланс317493Баланс317493
. Коефіцієнт абсолютної ліквідності:
Каб.л. =90232,1/145549=0,62;
. Коефіцієнт проміжної ліквідності
Кпр.л. =(90232,1 + 3259,4)/145549=0,64;
. Коефіцієнт загальної ліквідності:
Коб.л. =(90232,1 + 3259,4 + 67167,5)/145549=1,1;
Коефіцієнт покриття балансу:
Кпокр.бал. =178143/145549=1,22;
Коефіцієнт фінансової стійкості:
Кф.у. =139350/145549=0,96.
. 3 Матриця бухгалтерського балансу (передоплата 0%)
Актив? тис. руб.Пассів? тис. руб.I.Раздел: Необоротні актівиI.Раздел: Капітал і резерви1.1 Транспортні средства1393501.1. Статутний капітал1393501.2. Нерозподілений прібиль32594Ітого по I разделу139350Ітого по I разделу171944II Розділ: Оборотні актівиII Розділ: Короткострокові пассіви2.1. Матеріальні запаси174842.1. Кредиторська задолженность112142.2. Грошові средства23064,62.1.1. Заборгованість перед бюджетом112142.3. Короткострокові фінансові вложенія3259,42.1.2. Аванси отримані - 2.2. Розрахунки по дивідендах - 2.4.Дебіторская задолженность1343352.3. Позикові средства134335Ітого по розділу II178143Ітого по розділу II145549Баланс317493Баланс317493
. Коефіцієнт абсолютної ліквідності:
Каб.л. =23064,6/145549=0,16;
. Коефіцієнт проміжної ліквідності
Кпр.л. =(23064,6 + 3259,4)/145549=0,18;
. Коефіцієнт загальної ліквідності:
Коб.л. =(23064,6 + 3259,4 + 134335)/145549=1,1;
Коефіцієнт покриття балансу:
Кпокр.бал. =178143/145549=1,22;
Коефіцієнт фінансової стійкості:
Кф.у. =139350/145549=0,96.
У результаті проведення аналізу фінансового стану підприємства за трьома варіантами передоплати, можна зробити висновок, що найкращим варіантом, є робота в умовах 100% -ої передоплати, т. к. в цьому випадку показники, що характеризують платоспроможність транспортної фірми, найбільш близькі до нормативам.
4. Визначення мінімальних обсягів перевезень вантажів при заданих фрахтових ставках
Визначення мінімального обсягу перевезень вантажів, забезпечує беззбиткову роботу транспортної компанії при заданих фрахтових ставках:
,
де Еп - експлуатаційні витрати по судну, що не залежать від обсягу перевезень;
- частка незалежних витрат у складі загальних відносяться на перевезення вантажів.
1=10120/25466,2=0,397;
2=5460/17275,7=0,316;
3=4860/18461,8=0,263.
S - собівартість перевезень вантажу даним типом судна, визначається з виразу:
S1=25466,2/3000=8,49 дол./т;
S2=17275,7/1850=9,34 дол./т;
S3=18461,8/2300=8,03 дол./т.
Витрати по судну за навігаційний період визначаються іcходя з експлуатаційних витрат за оборот (Еоб), числа обертів, виконаних судном за навігаційний період (nоб) і числа судів даного типу, т.е.
Е=Еоб * nоб * nc
