ий фонд 289,37 1302,1659. Амортизація основних засобів 290,57 1307,56510. Робота транспортних цехів 15,34 69,0311. Інші витрати по цеху 17,56 79,02 У тому числі охорона праці 1,36 6,12Ітого витрати по переділу 1437,81 6470,145V. Загальнозаводські витрати 475 2137,5Проізводственная собівартість прокатного металу1 17464,184,5 78588,81VI. Витрати на реалізацію продукції 867,1 3901,95Полная собівартість слябов1 18331,284,5 82490,76Цена слябів, руб/т 19800 89100
Визначаємо витрати на весь випуск продукції, для чого норми витрати множимо на випуск продукції, отримуємо кількість, потім кількість множимо на ціну, отримуємо вартість Заготівля власна:
1,111 * 4,5=4,9995 млн.т.;
4,9995 * 14300=71492850000. руб.
Аналогічно розраховуються й інші статті витрат, по яких є норми витрат матеріальних ресурсів.
За статтями, за якими немає норм витрати, множимо дані в грошовому вираженні на випуск продукції:
Заробітна плата виробничого персоналу
383,98 * 4,5=1727,91 млн.руб.;
Відрахування на соціальні потреби
1727,91 * 30%=518 373 000. руб.;
Амортизація основних засобів
, 57 * 4,5=1307565000. руб.
Аналогічно розраховуються й інші статті витрат, за якими не маються норми витрат матеріальних ресурсів.
Структура витрат
Найменування статей затратСуммаПроцентмлн. руб.% Заданий I.Полуфабрікати Заготівля собственная71492,8586,668II.Отходи Кінці і обрізки (габарит) 1381,1421,674Окаліна іспользуемая78,5170,095Сварочний шлак0,870,001Угар Разом отходов1460,521,771III.Брак (-) 51,120,062в тому числі За прокату10,5440,013По металлу40,0020,048Ітого задано за мінусом відходів і брака69981,16584,835 IV.Расходи з переділу 1.Топліво Газ природний (1000м3) 180,022Газ доменний (1000м3) 71,8570,087Газ коксовий (1000м3) 191, 0770,232Услугі газового цеха7,1550,009Ітого в условном288,090,3492.Іспользованіе тепла, що відходить (-) 3.Енергетіческіе витрати електроенергія (кВт/ч.) 101,4680,123 пар20,690,025 вода техніческая60,4690,073 кіслород31,0910 , 038 стиснений воздух82,7270,1Ітого 296,3250,3594. Допоміжні матеріали9,450,0115. Заробітна плата виробничого персонала1727,912,0956. Відрахування на соціальні нужди518,3730,6287. Змінне оборудов., Інстр., Малий., Інв. 8. Поточний ремонт і содерж.осн.ср-в2174,3552,636 У тому числі ремонтний фонд1302,1651,5799. Амортизація основних средств1307,5651,58510. Робота транспортних цехів 69,030,08411. Інші витрати по цеху79,020,096 У тому числі охорона труда6,120,007Ітого витрати по переделу6470,1457,843V. Загальнозаводські расходи2137,52,591Проізводственная собівартість прокатного металла78588,8195,27VI. Витрати на реалізацію продукціі3901,954,73Полная собівартість слябов82490,76100Цена слябів, руб/т89100108,012
Далі визначимо наступні показники на основі вихідних даних і розрахованої калькуляції:
) Товарна продукція:
млн. руб.;
2) Прибуток від реалізації продукції:
млн. руб.;
3) Рентабельність продукції:
;
4) Рентабельність продажів:
;
5) Витрати на один карбованець товарної (реалізованої) продукції:
руб./руб.;
6) Чисельність персоналу у звітному періоді:
Річний фонд оплати праці (фонд заробітної плати) млн. руб.;
Місячний фонд оплати праці: млн. руб./міс.;
Середня заробітна плата: руб./місяць;
Чисельність персоналу:
чол;
7) Продуктивність праці у грошовому виразі:
млн. руб./чол.;
Продуктивність праці в натуральному вираженні:
т./чол.;
8) Матеріаломісткість:
9) Енергоємність:
;
10) Паливоємність:
;
) зарплатоемкості продукції:
.
Далі переходимо до розрахунку планової калькуляції.
.2 Розрахунок планової калькуляції
Розрахунок зниження собівартості за рахунок різних факторів
При розрахунку зміни собівартості врахуємо, що в результаті впровадження організаційно-технічних заходів відбулися наступні зміни:
· Зниження питомих норм витрат сировини на 4,5%
· Зниження питомих норм витрат електроенергії на 1,7%
· Підвищення продуктивності праці на 6%
...
