тчісленій1.Гордеев П.І.186 00062 00054560719212648744002. Гришина О.Н.174 00058 00051040672811832696003. Колесова І.С.75 00025 0002200029005100300004. Клевцов С.К.73 50024 5002156028424998294005. Сальников М. д.43 50014 500145001914336619780Ітого552 000184 +0001636602157637944223180
Розрахунок відрахувань на обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань:
- відповідно з основним видом діяльності організації, зазначеним у завданні, визначити клас професійного ризику: Наказ Міністерства охорони здоров'я РФ від 18 грудня 2006 р N 857 «Про затвердження класифікації видів економічної діяльності за класами професійного ризику »
8 клас
- по класу професійного ризику визначити тариф страхових внесків: Федеральний закон № 125-ФЗ від 24.07.98 р (в ред. від 09.12.2010) «Про обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань ».
Тариф 0,9
Розрахунок=744000 * 0,009=6696 руб.
2.1.3 Розрахунок ПДФО
Розрахунок ПДФО: гол. 23 НК РФ
- Визначення НБ
Визначення вичитав
Застосування ставок і розрахунок ПДФО до сплати в бюджет.
Розрахунки привести в таблиці
Таблиця 3
ФІОІтого (таб. 1) Мат. вигодаВичети за кварталНДФЛ13% 35% Ітого1.248 000 - 32240 32 2402.232 000 813,7420029614 284,829 8993.100 000 840011908 11 9084.98 000 420012194 12 1945.66 000420080348 034Ітого744 000813,721 00093990284,894 274,8
- Розрахунок авансового платежу з податку на майно організацій:
Закон Свердловської області від 27.11.2003 р № 35-ОЗ «Про встановлення на території Свердловської області податку на майно організацій»
. 1.4 Розрахунок амортизації по знову введеному ОС
Розрахунок амортизації по знову введеному ОС (норма і сума) (нарахування з наступного місяця після введення в експлуатацію)
,
де n - термін корисного використання в місяцях
=2,38%
000 * 1,18=59 000- вартість основного засобу з урахуванням ПДВ
(59000 * 2,38)/100=1404,2
Таблиця 4 Розрахунок залишкової вартості:
Найменування показателяНа 1.01На 1.02На 1.03На 1.04Первоначальная вартість ОС480 000480 000480 000 + 59000=539 000 539 000Амортізація295 000295000 + 11600=306 600 306 600 + 11 600=318 200 329 800 + 1404,2=331204 , 2Остаточная стоімость480000-295000=185 000 173 000 220 800 207 795,8
2.1.5 Розрахунок середньої вартості майна
=
руб.
2.1.6 Розрахунок авансового платежу з податку на прибуток організацій за 1 квартал
У відповідності з методом визначення виручки (метод нарахування) виконати дії:
Нарахування - враховується вся виручка повністю не залежно від факту оплати.
Розрахунок авансового платежу:
=х х 1/4
=1082,12 руб.
Розрахунок транспортного податку: Закон Свердловської області від 29.11.2002 р № 43-ОЗ «Про встановлення та введення в дію транспортного податку на території Свердловської області»
Визначити ставку виходячи з потужності двигуна. Потужність автомобіля - 150 к.с. Множимо ставку податку (до 150 к.с. - 11,7) на кількість - 150 к.с., отримаємо=1755 руб.
2.1.7 Визначення доходів (виручка без ПДВ)
200000 * 1,18=1864 406,78
МетодСумма, руб.Метод нарахування: 1864 406,78
Визначення витрат (ВСЕ без ПДВ):
РасходиСумма, крб.- матеріали: 224 200/1,18=190 000- реклама: 21 500/1,18=18 220,34- витрати на оплату праці (разом по 5ти раб. без прем) 560 000-соціальні відрахування (ПФ, ФСС, ФФОМС, травм.) 229 876- амортізація11600 * 3=34 800- податок на імущество1082,12Ітого1 033 978,46
Визначення прибутку: Д-Р
Прибуток=Доходи - Витрати
Прибуток=Доходи - Витрати=тисяча вісімсот шістьдесят чотири 406,78 - +1033 978,46=830 428,32руб.
Визначення податку (по бюджетах):
20% в т.ч. 2% - в ФБ
% - до бюджету суб'єкта
У Фб: 830 428,32 * 0,02=16608, 56 руб. У БС: 830 428,32 * 0,18=149477, 098 руб. Разом, податок 166085, 66 руб....
