чних витрат на рекламу на 20% призводить до 5% зростання обема продажів) і навпаки
Допоможіть Віктору Дудці скласти бюджет на 1998 рік і кілька сценаріїв бюджету у випадку несприятливих обставин роботи компанії, а також передбачити фінансування компанії при тимчасовій нестачі оборотних коштів, щоб заздалегідь визначити мінімально достатній В«стеляВ» кредитної лінії.
Цілком очевидно, що складання та оформлення бюджету діяльності - традиційно дуже трудомісткий процес, що вимагає високого уваги, точності та акуратності, віднімає багато сил, нервів і часу. До щастя компанія придбала сучасний програмний пакет case_bgt, створений для полегшення роботи менеджера і підвищення ефективності планування.
Опис пакета поміщено в додатку.
З використанням програми робота піде набагато ефективніше і веселіше. Можливо її вдасться завершити протягом декількох днів. Так чи інакше - за комп'ютер! Спочатку буде важкувато. Потім Ви звикнете і зріднитися з програмою. Через деякий час Ви виявите, що вона Вас не повністю задовольняє, оскільки не дозволяє врахувати всіх особливостей Вашого бізнесу. Це нічого. Ви завжди зможете підправити програму, так як вона є відкритою, тобто допускає зміни. Зрештою, допрацьована Вами програма зробиться ще більш цінною для фірми і стане її внутрішнім стандартом бюджетування.
Додаток
Керівництво користувача програми case_bgt
Програма case_bgt призначена для фінансових менеджерів, директорів і керуючих підприємства. Вона ставить за мету полегшення процедури розробки, оформлення, реалізації та контролю бюджету діяльності підприємства протягом року. Програма дозволяє працювати при виробництві від одного до шести продуктів (видів продукції).
Програма написана в середовищі електронної таблиці Excel і складається з сімнадцяти аркушів.
Перші п'ять листів призначені для введення вихідних даних. Вашу початкову інформацію треба ввести у відповідні комірки таблиці, виділені синім кольором і поміщені в рамочки (комірки введення даних). У вихідних даних передбачається введення балансу компанії на початок планованого періоду на аркуші В«Вих. Бал. В», Прогнозу з реалізації продукції і розрахунків з покупцями на аркуші В«Збут & ЦінаВ», прогнозу по споживанню матеріалів, розрахунками з постачальниками і прогнозу з оплати праці на аркуші В«Матеріали & ТрудВ», прогнозу за накладними витратам на аркуші В« Накладні ", прогнозу щодо витрат на реалізацію та управління і прогнозу по фінансової діяльності та фінансовому клімату протягом планованого періоду на аркуші В«Управ. & Фін.В».
Збір і введення вихідних даних - найбільш трудомістка робота.
Для нормальної роботи програми повинен сходиться баланс у вихідних даних - про це покаже напис В«ОКВ» внизу балансу.
Блок даних по продукції передбачає введення прогнозу збуту продукції, прогнозу цін реалізації та прогнозу розрахунків з покупцями в динаміці по місяцях, а також плану запасів готової продукції. Слідкуйте, щоб сума надходжень грошових коштів становила 100%!
У блоці даних за матеріалами і праці вводять кількість праці на одиницю виробу, вартість години праці, коефіцієнти відрядної оплати (Якщо вона застосовується) за одиницю продукції, постійну щомісячну зарплату, теперішню вартість матеріалів на одиницю продукції, прогноз розрахунків з постачальниками і план запасів матеріалів. Слідкуйте, щоб сума витрат грошових коштів становила 100%!
Блок даних за накладними витратами передбачає введення коефіцієнтів змінних накладних витрат і постійних накладних витрат, а також ПДВ входить до накладні витрати. Поділ накладних витрат на змінні і постійні можна здійснити вручну, але зручніше скористатися вбудованими функціями Excel.
У блоці даних по витратах на реалізацію та управління планують коефіцієнти змінних витрат і постійні витрати на реалізацію і управління, а також ПДВ включений у них. Змінні витрати прив'язуються до обсягом реалізованої продукції. Поділ можна зробити вручну, але легше і зручніше скористатися вбудованими функціями Excel.
І, нарешті, блок з фінансів містить інформацію з планованим закупівель основних фондів, виплат дивідендів, сплаті постійних податків, а також інформацію про ставки оподаткування та кредитування.
Після введення вихідних даних програма автоматично розробляє бюджет на планований період.
На шостому аркуші В«Прог. Вир. В»Розраховується прогноз виручки за реалізовану продукцію з графіками надходження грошових коштів. Розрахунки проводяться на основі прогнозу збуту і цін, а також плану розрахунків за продукцію.
На сьомому аркуші В«Пл. Вип. Пр. В»Розраховується план випуску продукції виходячи з прогнозів продажів і необхідних запасів продукції.
На восьмому аркуші В«Пл. Пот. Мат. В»Розраховується план закупівель матеріалів з графіками розрахунків з постачальниками. Для розрахунків використовуються плани випуску продукції, прив...
