являє собою необроблені дані, ще не піддавалися аналізу. Після того як інформація буде проаналізована з метою встановлення тенденцій, або у разі якщо вона була здобута специфічним чином - перевірена та використана в певній ситуації, вона називається відомостями.
Відомості можна класифікувати таким чином [13]:
- оперативні відомості (орієнтування) - інформація, на підставі якої необхідно негайне втручання без її додаткових перевірок і подальшого розслідування;
- тактичні відомості - проаналізована інформація для забезпечення заходів з контролю, планування та проведення оперативно-розшукових заходів, що відноситься до товаропотоку, засобам доставки та учасникам ЗЕД (перевізникам, власникам складів тимчасового зберігання, організаціям);
- стратегічні відомості - структурована інформація про методи і загальні тенденції, розміщена у спеціальних базах даних.
Найважливіше місце в зазначених видах відомостей займають оперативні орієнтування. Фактична аналіз ризику являє собою розвиток аналізу оперативної обстановки з урахуванням динамічно змінних факторів і впливом на них. Факторами ризику для проведення аналізу можуть являться:
- дані про юридичних та фізичних особах, вчинили правопорушення при переміщенні товарів через митний кордон РФ;
- митне законодавство та митні документи;
- географія вантажопотоків;
- товари (не типовий для країни-експортера вантаж, певна товарна група товарів, несезонний товар тощо);
- транспортні засоби, контейнери;
- нещодавно утворена фирма-отправитель/получатель;
- митна вартість;
- країна відправлення, з якою пов'язане найбільша кількість порушень.
Вивчення проблем управління та аналізу ризиками говорить про необхідний вдосконаленні, нововведення в роботі митних органів. І таким нововведенням може з'явитися ефективне використання інформаційних систем. Це пояснюється тим, що за допомогою інформаційних систем стає можливим здійснювати аналізи ризику і більш правильно і оперативно приймати рішення [15].
Інформаційна система управління ризиками (ІСУР) являє собою метод з поліпшення митного контролю. Його мета полягає в тому, щоб в інтересах більш високої ефективності роботи митної служби проводити контроль в тих випадках, коли загроза виникнення порушень або контрабанди є вище середнього.
АІСТ-РТ - комплексна розподілена автоматизована інформаційна система, яка обслуговує всі етапи митного оформлення на рівні поста, митниці та РТУ. При цьому АІСТ-РТ є як вертикально, так і горизонтально розподіленою системою. Поділ вертикальних рівнів системи робить можливим фактичне розподіл компетенції з управління, контролю та вирішенню завдань усередині організації. Горизонтальні ж зв'язку системи дозволяють назвати її не тільки адміністративним, але територіальним розподіленим комплексом, чинним в цілому регіоні країни [13].
При цьому необхідно враховувати наступні вимоги:
- всі операції з аналізу ризику повинні протоколюватися;
- інформація повинна надходити в режимі реального часу;
- подальше митне оформлення має дозволятися лише після прийняття узгодженого рішення.
Максимальне використання інформаційних технологій є одним з найважливіших напрямків використання методик аналізу ризиків в інтегрованій митній системі. Функціональні завдання програмного продукту повинні бути загальними як для таких макротехнологіческіх об'єктів, як митниця або регіональне митне управління, так і для митного поста або спеціальних аналітичних груп і включати в себе:
- використання нормативно-довідкової інформації, підтримуваної комплексною системою АІСТ;
- забезпечення групової обробки даних;
- забезпечення доступу до мережі і до баз даних аналітичної групи при ОРО або інших підрозділів митного органу;
- організація доступу до програмного продукту на основі персональних паролів;
- редагування, зміна і поповнення інформації;
- пошук за критеріями ризику (країна, товар, юридична особа і т.д.);
- налаштування користувачем полів для виведення на друк і збереження операцій.
Важливим моментом при розробці програмного продукту є грамотне, зручне та ефективне складання загального вигляду вікон-меню. Вікно програми може містити три функціональні кнопки у рядку меню:
- дії;
- реєстри;
- відомості про програму.
Методика аналізу ризиків вимагає реорганізації або створення нових інформаційних баз даних на локальному рівні окремих підрозділів митниці.
Висновок
Ризик в митній справі відіграє велику роль. Управління ризиками - це основний базисний принцип сучасних методів митного контролю. Цей метод дозволяє оптимально використовувати ресурси митних органів, що не зменшуючи ефективності митного контролю, і звільняє більшість учасників зовнішньоекономічної діяльності від зайвого бю...
