вказані в розділі Д Плану рахунків. Облік на даних рахунках ведеться в натуральному вимірі - у штуках. Депозитарний облік організований за принципом подвійного запису: по пасиву депо - у розрізі власників та по активу депо - у розрізі місць зберігання.
Список використаних джерел
1. Бухгалтерський облік в кредитних організаціях: Підручник/Селеванова Т. С. М: Видавничо-торгова корпорація В«Дашков і КВ», 2007;
2. Бухгалтерський облік у банках: Конспект лекцій/Ахматова О. - Ростов н/Д: Фенікс, 2009;
3. Облік у банках. Підручник/Капаєва Т.І. - М: "Форум", 2008 рік;
4. Основи бухгалтерського обліку комерційних банках. Видання 5/Брикова М.В. - М: ACADEMIA, 2008 рік;
5. Бухгалтерський облік в комерційних банках. Підручник/Усатова Л. В., Сіроштан М. С., Арський Є. В. - М: "Видавничий дім Дашков і К ", 2009 рік.; p> 6. Федеральний закон В«Про банки і банківську діяльність В»№ 315-ФЗ у редакції від 30.12.2008;
7. Федеральний закон В«Про ринок цінних паперівВ» № 320-ФЗ у редакції від 30.12.2008. p> 8. Федеральний закон В«Про бухгалтерський облікВ» № 129 від 29.11.1996;
9. Положення про правила ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території РФ № 302-п від 26.03.2007.
10. Лист ЦБ РФ В«Про відображення в бухгалтерському обліку операцій купівлі-продажу цінних паперів із зобов'язанням їх подальшого продажу-викупу В» № 141-Т від 7 вересня 2007
11. Порядок бухгалтерського обліку вкладень (Інвестицій) в цінні папери та операцій з цінними паперами. Додаток 11 до Правил ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації (Додаток до Положення Банку Росії Про правила ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації " від 5 грудня 2002 р. № 205-П)
Практичні завдання
Завдання 2. Відобразіть у відомості проводок операції
Кореспонденція рахунків за операціями банку
№ п/п
Зміст операції
Сума
Проводки
за балансовими рахунками
по позабалансових рахунках
Дт
Кт
Дт
Кт
1.
Зараховано кошти у валюті РФ в статутний капітал банку при його збільшенні
30208
60322
60322
10208
2.
Комерційний банк нарахував податок на прибуток і у встановлений термін справив перерахування
70606
60301
60302
30102
3.
ТОВ В«ДружбаВ» дало акцепт на всю суму платіжної вимоги № 29, що надійшов від ЗАТ В«ПівнічВ»
40702
30102
99999
90901
4.
Від Іванова Ю.В. прийнято на строковий вклад строком 90 днів 10 тис.руб.
10000
20202
42303
5. /Td>
За платіжним дорученням ТОВ В«ЗоряВ» погашені прострочені відсотки за отриманим кредиту в сумі 60 тис.руб., віднесеному до V групи ризику
40702
47427
6.
Видана позика ТОВ В«ДжмільВ» в сумі 100 тис.руб. строком до 1 року, забезпеченням є гарантія банку
100000
45206
40702
91305
99999
<...
