ансу
ОПЕРАЦІЙНИЙ БЮДЖЕТ
БЮДЖЕТ ПРОДАЖУ ТУРИСТСЬКИХ МАРШРУТІВ
Квартал
Пляжний тур
Молодіжний тур
Пізнавальний туризм
Сімейний тур
Екскурсії
Індивідуальний тур
Групи дорослих туристів
Дитячі групи
V.I.P
інші клієнти
1
5
3
4
1
1
1
1
1
2
3
4
1
1
1
1
1
5
3
4
1
1
1
1
1
5
3
4
1
1
1
1
1
5
3
4
РАЗОМ:
13
9
7
4
4
8
10
13
Для того щоб скласти бюджет продажів підприємства наступного рік, знайдемо точку беззбитковості реалізації турів виходячи з фінансових показників підприємства поточного року:
Точка беззбитковості = Постійні витрати/(1 - (Змінні витрати/Виручка (Після розрахунків з туроператором)))
Постійні витрати = Заробітна плата + ЄСП + Оренда + Комунальні платежі + Амортизація. p> Змінні витрати = Реклама + Канцелярські речі + Інші витрати.
Постійні витрати = 763560 +157560 +192000 +18000 +10000 = 1 141 120 руб
Змінні витрати = 72780 +18000 +10000 = 100780 руб.
Точка беззбитковості = 1141120 /(1 - (100780/1755080)) = 1210095 крб. p> Нижче цього обсягу виручки реалізація товарів стане невигідною
Граничний обсяг продаваних путівок = 1210095/17800 р. = 68 шт.
Таким чином за один квартал фірма повинна реалізовувати не менш 17 турів (68 турів: 4 кварталу)
Бюджет виробництва
Квартал
Пляжний тур
Молодеж-
ний тур
Пізнавальний туризм
Сімейний тур
Екскурсії
індивідуальністю ий тур
Групи дорослих туристів
Дитячі групи
V.I.P
інші клієнти
1
50
35
14
20
45
51
10
17
2
35
28
15
12
22
37
15
20
3
37
56
15
15
25
...
