цих випадків істотно розрізняється. Комерційні банки надають довгострокові кредити інвесторам за рахунок власних і залучених коштів на договірних засадах. Основними принципами формування кредитних відносин є: вільний вибір партнерів цих відносин, формування умов їх виконання, підстав і обсягів, відповідальності при повному невтручанні державних органів у вибір та реалізацію цих умов. Основні джерела ресурсів для довгострокового кредитування в цьому випадку - це власні кошти банків (різні фонди, нерозподілений прибуток), кошти централізованого позичкового фонду, підприємств і організацій, а також кошти бюджетів, що перебувають на рахунках банків, внески громадян і позики в інших банків. Кредитні відносини банку і позичальників регулюються кредитним договором, яким передбачаються розмір дозволеного кредиту, строки і порядок його використання і повернення, процентні ставки за користування кредитом, обов'язки і майнова відповідальність сторін і форми забезпечення обов'язків. Оформлення довгострокового кредитування виробляється банком на підставі наданих позичальником документів, перелік яких визначається кредитним договором. Кредитний договір діє протягом всього періоду користування кредитом. Потреба в довгостроковому кредиті визначається або повною вартістю витрат по об'єкту (заходу), якщо кредит є єдиним джерелом фінансування, або як різниця між вартістю цих витрат і власними коштами позичальника, направляються на цю ціль. Можливість установи банку видати кредит позичальнику в необхідному їм розмірі залежить від рівня цієї установи (відділення, регіональне управління і дирекція, банк) і наданого йому права видавати кредит одному позичальнику тієї чи іншої категорії (підприємства, організації, кооперативи, малі підприємства), а також наявності кредитних ресурсів.
Загальний термін користування кредитом складається з нормативного часу здійснення витрат і часу, протягом якого кредит повертається банку. Терміни погашення кредиту встановлюються в межах окупності витрат по проекту. Банк надає довгостроковий кредит тільки кредитоспроможним позичальникам, які можуть повернути його у встановлені терміни та сплатити відсотки за користування кредитом. Визначення кредитоспроможності підприємств і організацій є однією з найважливіших сторін господарської діяльності банків в умовах переходу до ринку. Оцінка кредитоспроможності позичальника здійснюється банком до укладання кредитного договору на основі аналізу його фінансового стану та ефективності кредитованого заходи. Базою для такого аналізу служать бухгалтерські баланси, інші звітні та планові документи про фінансово-господарської діяльності, проектно-кошторисна документація, плани технічного переозброєння виробництва, прогнозні і статистичні матеріали, що характеризують як сучасне економічний стан позичальника, так і перспективи його розвитку.
Аналіз фінансового стану позичальника дозволяє визначити показники, що відображають різні його сторони, наприклад, ліквідність його балансу, покриття балансу, залучення коштів. При довгостроковому кредитуванні важливо оцінити стабільність цих показників у період користування кредитом. Така оцінка вимагає різноманітних економічних знань, вміння прогнозувати зміни факторів, що впливають на прибутковість позичальника в умовах переходу до ринку. До таких факторів слід віднести перш за все динамічність цін і тарифів, рентабельність виробництва, енерго-, матеріало-і фондомісткість продукції, забезпечення сировиною, кадрами і основними фондами, впровадження нових техніки і технологій, ринок збуту продукції. Ефективність кредитованого заходу банки визначають шляхом проведення інженерно-економічної експертизи його проекту. При цьому перевіряються наявність і якість проектно-кошторисної документації та висновків експертизи, відповідність проектних техніко-економічних показників прогресивним, оцінюється техніко-економічний рівень проекту. Важливими питаннями при проведенні такої експертизи є: наявність сировинної бази, конкурентоспроможність продукції, можливість її збуту, прогноз рівня цін на майбутню продукцію. У процесі інженерно-економічної експертизи необхідно вивчити реальність що намічаються строків будівництва з урахуванням потужностей, навантаження і матеріально-технічного забезпечення підрядних будівельно-монтажних організацій, надійність постачальників устаткування й інших партнерів.
В даний час процес встановлення процентної ставки за кредити не регулюється нормативними актами. Плата за користування довгостроковим кредитом визначається банками з урахуванням тривалості терміну кредитування, наданих позичальниками гарантій своєчасного повернення кредиту, попиту і пропозицій кредитних ресурсів та їх ціни, а також наявності кредитного ризику. Встановлювані банками процентні ставки повинні забезпечувати повне покриття їх витрат та одержання прибутку від здійснення госпрозрахункової діяльності. Підвищені розміри процентної ставки передбачаються кредитним договором у разі пор...
