ртфеля і контроль над ним як єдиним цілим, а також встановлювати стандарти для прийняття конкретних кредитних рішень. На додаток до загальної кредитної політики рада банку повинна розробити документ з незалежної внутрішньої програмі ревізії кредитів та оцінці якості активів, а також методи контролю за достатністю резервування на випадок збитків за позиками. Розумна кредитна політика встановлює параметри для кредитного портфеля в цілому, визначаючи, наприклад:
- яка частка ресурсів банку може бути використана для видачі кредитів;
- які типи кредитів можуть видаватися;
- яку частина кредитного портфеля можуть становити кредити даного типу;
- прийнятна концентрація кредиту за окремими кредитоотримувача і галузям;
- слід визначити основні географічні регіони бізнесу;
- необхідно затвердити ліміти на придбання кредиту.
Найважливіші елементи кредитної політики банку пов'язані з формуванням і управлінням кредитним портфелем, зокрема:
- цілі, виходячи з яких визначається кредитний портфель банку (види, терміни погашення, розміри і якість кредитів);
- опис політики і практики встановлення процентних ставок, комісій з кредитами та умов їх погашення;
- опис стандартів, за допомогою яких визначається якість всіх кредитів;
- вказівка ​​щодо максимального ліміту кредитів (тобто максимально допустимого рівня співвідношення суми кредитів і сукупних активів банку);
- опис обслуговується банком регіону, галузі, сфери чи сектору економіки, в які має здійснюватися основна частина кредитних вкладень;
- характеристика діагностики проблемних кредитів, їх аналізу та шляхів виходу з виникаючих труднощів.
Управління кредитним портфелем дозволяє балансувати і стримувати ризик усього портфеля, очікуючи і контролюючи ризик, властивий тим чи іншим ринкам, клієнтам, кредитних інструментах, кредитами і умов діяльності. Управління портфелем стає особливо актуальним у зв'язку з диверсифікацією банками своїх операцій, воно тісно пов'язане з процесом стратегічного планування банку.
Управління кредитним п ортфелем включає етапи:
- визначення основних класифікаційних груп кредитів і осудних їм коефіцієнтів ризику;
- віднесення кожного виданого кредиту до однієї із зазначених груп;
- з'ясування структури портфеля (часток різних груп у загальній їх сумі);
- оцінка якості портфеля в цілому;
- виявлення і аналіз факторів, що змінюють структуру (якість портфеля);
- визначення величини резервів, які необхідно створити під кожен виданий кредит
- визначення загальної суми резервів, адекватної сукупного ризику портфеля;
- розробка заходів щодо підвищенню якості портфеля. [50, с.49]
Кредитний портфель не можна зводити до простої сукупності кредитів, оскільки кредитний портфель характеризується не тільки сукупним ризиком (відбиваючим ризики окремих кредитів),...
