вичай їх беруть у сумі ставки щоденного доходу по короткострокових цінних паперів, що циркулює на ринку) і витрати (Рт) за взаємною трансформації грошових коштів і цінних паперів (ця величина передбачається постійної; аналогом такого виду витрат, які мають місце у вітчизняній практиці, є, наприклад, комісійні, що сплачуються у пунктах обміну валюти). p align="justify">. Розраховують розмах варіації залишку грошових коштів на розрахунковому рахунку (S) за формулою:
В
. Розраховують верхню межу коштів на розрахунковому рахунку (Од), при перевищенні якої необхідно частину грошових коштів конвертувати в короткострокові цінні папери:
ОВ = ОН + S. br/>
. Визначають точку повернення (ТБ) - величину залишку грошових коштів на розрахунковому рахунку, до якої необхідно повернутися у разі, якщо фактичний залишок коштів на розрахунковому рахунку виходить за межі інтервалу (ОН, ОВ):
ТБ = ОН +. br/>
У касі організації повинні знаходиться грошові кошти в межах ліміту. Для встановлення ліміту готівки в касі організація представляє в банк, який здійснює розрахунково-касове обслуговування, спеціальний розрахунок за встановленою формою (Розрахунок на встановлення підприємству ліміту залишку каси й врегулювання витрачання готівки з виручки, що надходить у касу). p align="justify"> Згідно з чинним законодавством підприємства мають право мати в своїх касах готівку в межах лімітів, встановлених банками за погодженням з керівником підприємства.
Для встановлений ия ліміту залишку готівки в касі підприємство подає до установи банку, що здійснює його розрахунково-касове обслуговування, розрахунок за встановленою формою. По підприємству, до складу якого входять підрозділи, що не мають самостійного балансу і рахунків в установах банків, встановлюється єдиний ліміт залишку каси з урахуванням цих структурних підрозділів. p align="justify"> По підприємству, що не подала розрахунок на встановлення ліміту залишку готівки в касі в жодне з обслуговуючих установ банку, ліміт залишку каси вважається нульовим, а не здана підприємством в установи банків готівка - понадлімітною.
Ліміт залишку каси визначається виходячи з обсягів готівково-грошового обороту підприємств з урахуванням особливостей режиму його діяльності, порядку і термінів здачі готівкових коштів до установ банків, забезпечення схоронності і скорочення зустрічних перевезень цінностей.
Здавання понадлімітних коштів може здійснюватися:
безпосередньо в касу установи банку. Для цього касиром підприємства виписується оголошення на внесок готівки, в якому вказується джерело освіти внесених грошових коштів - не видана заробітна плата, виручка за роботи і послуги тощо У прийомі грошей установа банку видає касиру квитанцію, яка служить підставою для складання у бухгалтерії видаткового касового ордера;
підприємствам Державного комітету Росій...
