податку при ставці 15% 59360072 р.55 396434 р. (59360072 р. - 55396434 р.) * 15 % =
594546 р Зверніть увагу, що сума доходів менше 60 млн. руб., тобто ліміт, зазначений у пункті 4.1 статті 346.13 НК РФ, не перевищено.
Загальна сума податків і внесків - 2372946 крб. (1778400 крб. + 594546 крб.).
Б) Тепер обчислимо суму податків і внесків при загальному режимі.
) ПДВ: з умма податку, обчислена з вартості реалізованих товарів:
Вартість реалізованих товаровСтавкаНДС 59360072 р.18% (59360072 р./118%) * 18% = 9054926 р.
За наявності рахунків-фактур від постачальників і підрядників суспільство зможе прийняти до відрахування 7385 801,8 руб. Податок до сплати - 1669124 руб .
(8902384 крб. - 7385 801,8 руб.).
2) Страхові внески . Сума внесків та ж, що і при УСНО -
1778400 крб.
3) Податок на майно . Податкова база з цього податку обчислюється виходячи із середньорічної вартості оподатковуваних основних засобів (п. 1 ст. 375 НК РФ). Припустимо, що на початок року залишкова вартість основних засобів дорівнює нулю. У січні планується придбати основні засоби вартістю 1042 372,88 руб ., Строк корисного використання - 40 місяців. Значить, на 1 лютого 2011 року залишкова вартість складе
042 372,88 руб. Далі щомісяця буде нараховуватися амортизація в сумі 26 059,33 руб .
(1042 372,88 руб. год 40 мес.). Розрахунок залишкової вартості майна на 1-е число кожного місяця зведемо в Таблиці 2. p align="justify"> Таблиця 2. Розрахунок залишкової вартості основних засобів
ДатаСумма, руб.01.01.2011001.02.20111 042 372,8801.03.20111 016 313,55 (1 042 372,88 - 26 059,33) 01.04.2011990 254,22 (1 016 313, 55 - 26 059,33) 01.05.2011964 194,89 (990 254,22 - 26 059,33) 01.06.2011938 135,56 (964 194,89 - 26 059,33) 01.07.2011912 076,23 (938 135 , 56 - 26 059,33) 01.08.2011886 016,9 (912 076,23 - 26 059,33) 01.09.2011859 957,57 (886 016,9 - 26 059,33) 01.10.2011833 898,24 (859 957,57 - 26 059,33) 01.11.2011807 838,91 (833 898,24 - 26 059,33) 01.12.2011781 779,58 (807 838,91 - 26 059,33) 01.01.2012755 720,25 (93 750 - 26 059,33)
Середньорічна вартість майна за 2011 рік дорівнюватиме
