ійної роботи з дебіторами, щоб забезпечити можливість обігу найбільш ліквідної частини оборотних коштів у грошову форму для розрахунків) Ккл=(А1 + А2) / ( П1 + П2) Відношення коштів і КФВ плюс суми мобільних засобів у розрахунках з дебіторами до поточних пассівам0.610.476. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (Кал 0,2-0,5 Низьке значення вказує на зниження платоспроможності підприємства) Кал=А1 / (П1 + П2) 0.110.04
Висновки. Нормативом відповідають значення таких коефіцієнтів, як коефіцієнт заборгованості, коефіцієнт ціни ліквідації, коефіцієнт поточної ліквідності, це позитивно характеризує платоспроможність компанії на перспективу (у тому, що стосується довгострокових зобов'язань).
До несприятливих тенденціям фінансово-господарської діяльності компанії можна віднести наступні:
. Коефіцієнт загальної ліквідності балансу нижче нормативу і його динаміка негативна-то є ступінь ліквідності і платоспроможності підприємства в цілому недостатня і продовжує знижуватися
. Значення коефіцієнта швидкої ліквідності нижче нормативу, це вказує на необхідність вдосконалення роботи з дебіторами для забезпечення своєчасності розрахунків
. Значення коефіцієнта абсолютної ліквідності нижче нормативу і має тенденцію до подальшого зниження - це говорить про нестачу у компанії коштів для оплати найбільш термінових зобов'язань.
.4 Ділова активність організації
Таблиця 6.8. Показники ділової активності компанії
Показатель20102011Оборачиваемость запасів (відношення виручки до вартості запасів) Обз21.8213.72Длітельность обороту запасів ДО з, дні 365: ОБЗ=16.7326.6Оборачіваемость дебіторської заборгованості (відношення виручки до дебіторської заборгованості) Обдз11.6211.91Длітельность обороту дебіторської заборгованості ДО дз, дні 365: Обдз31.430.65Оборачіваемость оборотних коштів (відношення виручки до величини оборотних коштів) Про оср4.054.66 Тривалість обороту оборотних коштів ДО ос, дні 365: Про оср90.1279.35Оборачіваемость кредиторської заборгованості (відношення виручки до величини кредиторської заборгованості - V розділ балансу) Про крз6.545.8Длітельность обороту кредиторської заборгованості ДО кз 365: Про крз55.8162.93
Отже, майже за всіма видами активів показники ділової активності погіршилися до кінця звітного періоду - оскільки тривалість обороту різних видів активів зросла до кінця звітного періоду, це несприятливий фактор
.5 Фінансовий цикл організації
ФЦ 2010=доз + ДО дз - ДО кз=- 7.68
ФЦ 2011=доз + ДО дз - ДО кз=- 5.68
6.6 Динаміка робочого капіталу організації
Таблиця 6.9. Динаміка капіталу ЗАТ «РТК»
Разом власного капіталу 63 681 3135 5027 83786.41 Усього власного капіталу і Зобов'язань 79 638 5677 0 640 20788.7
Рис. 6.1. Динаміка капіталу ЗАТ «РТК»
Отже, динаміка робочого капіталу - негативна, це несприятливий фактор у діяльності компанії.
Висновок
Роздрібна мережа МТС (ЗАТ «Російська телефонна компанія») була ств...
