ня попиту на ссуди.Во другу групу входять: короткострокові позики юридичним та фізичним особам; міжбанківські кредити, факторингові операції; корпоративні цінні папери, призначені для продажу. Вони мають більш тривалий період перетворення в грошову налічность.Третья група активів охоплює довгострокові вкладення та інвестиції банку, у тому числі довгострокові позики, лізингові операції, інвестиційні цінні бумагі.Четвертая група активів - неліквідні активи у вигляді прострочених позичок, деякі види цінних паперів, будівлі і сооруженія.Чем менш ліквідні активи, тим вище їх ризиковість, тобто потенційна можливість втрат при перетворенні активів у грошові кошти.
Прибутковість активів - це їх здатність приносити банку дохід. За цим критерієм активи поділяються на приносять дохід (позики, вкладення в цінні папери та ін.) І не приносять доходу (грошові кошти на кореспондентському рахунку в ЦБ РУз, будівлі та споруди та ін.) Серйозний вплив на ліквідність банку надає спряженість активів і пасивів за сумами та строками. Виконання банком зобов'язань перед клієнтом припускає узгодження термінів, на які інвестуються кошти, з тими, на які надали їх вкладники. Ігнорування цього правила банком, працюючим переважно на залучених ресурсах, призводить до неможливості своєчасного виконання ним зобов'язань перед кредіторамі.Соотношеніе активів і пасивів банку, а також його умовних зобов'язань за період (на конкретну дату) визначає стан ліквідної позиції банку. При оцінці впливу стану ліквідної позиції банку на його ліквідність важливо мати на увазі не стільки наявність невідповідностей у обсязі активів та пасивів за строками, скільки рівень цієї невідповідності по відношенню до загальних зобов'язань, а також динаміку таких несоответствій.К внутрішнім чинникам ліквідності банку відноситься менеджмент, тобто система управління діяльністю банку в цілому і ліквідністю зокрема. Якість управління банком визначається: змістом банківської політики; раціональної організаційної структурою, що дозволяє вирішувати стратегічні та поточні завдання; механізмом управління активами і пасивами банку; чіткістю процедур, в тому числі що стосуються прийняття відповідальних рішень.
Ліквідність банку обумовлює такий фактор, як імідж. Позитивний імідж банку дає йому перевагу перед іншими банками у залученні ресурсів, забезпечує стабільність депозитної бази і розвиток зв'язків з іноземними партнерамі.К зовнішнім чинникам ліквідності банків відносяться: політична й економічна обстановка в країні, розвиток ринку цінних паперів та міжбанківського ринку, система рефінансування комерційних банків , ефективність його наглядових функцій. У таблиці 5 показаний аналіз активів одного з банків Республіки Узбекистан. З даних нижченаведеної таблиці можна зробити висновок про те, що обсяг активів збільшився на 72 070,60 мільйонів сум або ж, при збільшенні суми чистих кредитів і позик на 126 311,10 мільйонів торб, засоби до отримання з інших комерційних банків на 114508, 85000000 сум. При цьому частка чистих кредитів і позик становлять 70,66% від загального обсягу активів, і збільшилася на 2,61% в порівнянні з минулим роком. Так само знизився обсяг чистої фінансової оренди на 56 549 280 000 сум, готівки інвестицій для продажу на 48 715 280 000 сум, обсяг коштів до отримання з ЦБ на 46 028 310 000 торб. Комерційні банки Узбекистану зобов'язані забезпечувати виконання нормативу поточної ліквідності, який визначається як відношення поточних активів (Всі ліквідні активи і вкладення банку терміном погашення до 30 днів і раніше, виключаючи пролонговані хоча б один раз і/або видані в погашення раніше виданих позик, а також прострочені кредити) до суми зобов'язань до запитання і терміном виконання до 30 днів. Даний показник повинен становити не менше 30%.
Таблиця 5
Аналіз активів банку
Статті Актіви31.12.201231.12.2013ІзмененіеСумма, (млн. сум) Уд.вес, (%) Сума, (млн. сум) Уд.вес, (%) Сума, (млн. сум) Уд.Вага, (%) Готівкові деньгі23 384,600,8116 696,030,56-6 688,56-0,25Средства до отримання з ЦБ153 820,235,33107 791,923,64-46 028,31-1,69Средства до отримання з інших комерційних банков146 946,895, 09261 455,748,84114 508,853,75Налічние інвестиції для продажі53 371,451,854 656,170,16-48 715,28-1,69Кредіти та позички видані кліентам2 184 583,55 2284 191,75 99 608,20 Добровільні резерви на можливі убиткі220 456,66 193753 , 76 - 26 702,89 Чисті кредити і ссуди1 964 126,9068,052 090 437,9970,66126 311,102,61Чістая фінансова аренда434 399,0615,05377 849,7812,77-56 549,28-2,28Основние средства60 240,942, 0959 968,632,03-272,32-0,06Нематеріальние актіви8 769,250,308 792,350,3023,10-0,01Другое власне імущество2 515,060,092 516,640,091,580,00Налоговие требованія1 859,490,062 180,990,07321,500,01Другіе актіви24 286,980,8415 038,180,51-9 248,80-0,33Всего активів2 837 720,83100,002 947 384,41100,0072 070,60
