stify"> При аналізі ліквідності банку аналітик повинен звертати увагу на тенденції зміни показників ліквідності протягом періоду (місячного, квартального, річного) і оцінювати значення змін у порівнянні з минулими періодами і характер змін, минулу і поточну стратегії залучення ресурсів і, якщо можливо, провести порівняння зі схожими банками.
Коефіцієнти ліквідності самі по собі не можуть містити точну інформацію щодо адекватності ліквідності і повинні розглядатися тільки як частина загальної оцінки. Нижче наводяться приклади коефіцієнтів ліквідності:
Ліквідні активи (Надлишки резервів, вільно конвертована валюта, ДКО, кореспондентські рахунки в інших банках)/Всі активи.
Непостійні зобов'язання (Великі депозити/позики з певних джерел)/Всі активи.
Ліквідні активи/Непостійні зобов'язання.
Всі вищенаведені показники відображають подібну інформацію - зниження трендів (графіків) цих показників означає, що банк став більшою мірою покладатися на непостійні джерела ресурсів або зниження частки високоліквідних активів у портфелі банку;
Кредити/Депозити - Депозити, особливо дрібних вкладників, зазвичай дуже стійке джерело ресурсів. Дуже високий (більше 80%) та/або зростання показника позначає впевненість у менш стабільних джерелах ресурсів (короткострокові позики на міжбанківському ринку), які можуть покинути банк при перших ознаках проблем;
Закладені цінні папери/всього цінних паперів - Показник, який вказує частку закладених цінних паперів і тому не доступних для покриття екстрених потреб у ліквідності.
Керівництво банку може розробляти і використовувати власний набір показників ліквідності, за винятком показника поточної ліквідності. Ці показники повинні носити змістовний характер і завжди оцінюватися з урахуванням інших даних, що характеризують фінансовий стан банку.
З 1 січня 2015 року всі банки зобов'язані забезпечувати норму покриття ліквідності, яка визначається як відношення ліквідних активів до суми зобов'язань до запитання і терміном виконання до 30 днів. Норма покриття ліквідності повинна становити не менше 100%.
Норма чистого стабільного фінансування=Доступна сума стабільного фінансування gt; 100% (1) Необхідна сума стабільного фінансування
з 1 січня 2018 року всі банки зобов'язані забезпечувати норму чистого стабільного фінансування у розмірі не менше 100%, яка визначається наступним чином:
До доступним сумам стабільного фінансування відносяться:
сума капіталу банку;
- зобов'язання банку з фактичним терміном погашення 365 днів і більше;
- 30% від суми інших депозитів і позикових коштів, що не мають терміну погашення і/або з терміном погашення менше 365 днів.
До необхідних сумам стабільного фінансування відносяться:
- всі активи банку з рештою строком до погашення 365 днів і більше;
- активи, що знаходяться в судовому розгляді, і (або) не стягнуті в установленому порядку;
30% від суми інших активів з терміном погашення менше 365 днів, за винятком ліквідних актівов.В сучасній російській практиці використовуються два методи оцінки ліквідності: за допомогою коефіцієнтів і на основі потоку готівки. Основу методу коефіцієнтів складають оціночні показники ліквідності, встановлені Банком Росії. В даний час таких показників три: Н2 - норматив миттєвої ліквідності банку. Регулює ризик втрати банком ліквідності протягом одного операційного дня. Граничне значення? 15%; Н3 - норматив поточної ліквідності банку. Регулює ризик втрати банком ліквідності протягом найближчих до дати розрахунку нормативу 30 календарних днів. Граничне значення? 50%; Н4 - норматив довгострокової ліквідності банку. Регулює ризик втрати банком ліквідності в результаті розміщення коштів у довгострокові активи. Граничне значення? 120% Нарівні з державним регулюванням ліквідності банків за допомогою встановлення економічних нормативів у Росії розвивається оцінка ліквідності на основі розраховується ліквідної позиції: загальної і в розрізі різних валют. При цьому методі ліквідність розуміється як потік (при методі коефіцієнтів - як запас) .Ліквідная позиція банку відображає співвідношення його грошових вимог і зобов'язань за певний період. Якщо за період (до певної дати) вимоги до клієнтів (активи) перевищать зобов'язання банку, матиме місце надлишок ліквідності, якщо зобов'язання, що означають відтік грошових коштів, перевищують вимоги (надходження) - недолік ліквідності.Состояніе ліквідності оцінюється на поточну дату і всі наступні , тобто на перспективу. Для визначення ліквідної позиції складається реструктурований баланс, в яко...
