показники сегментації портфелів банку (портфель активів, кредитний, депозитних ресурсів, інвестиційний, торговий портфелі і т.д.).
Найбільш поширений коефіцієнтний спосіб оцінки ступеня ризику.
Прогнозування розміру втрат може грунтуватися на імітаційному моделюванні, методі дюрації і т.д .; розглядається в розділі, присвяченому процентному ризику. Показники сегментації властиві аналізу якості портфелів банку.
Банківська практика знає декілька форм класифікації активів за групами ризику [30, c.85]:
номерна система;
бальна система - з використанням методу зважування (група ризику х значимість показника);
система скоррінга;
змішані форми.
Моніторинг ризику - це процес регулярного аналізу показників ризику стосовно його видами і прийняття рішень, спрямованих на мінімізацію ризику при збереженні необхідного рівня прибутковості.
Процес моніторингу ризику включає в себе: розподіл обов'язків з моніторингу ризику, визначення системи контрольних показників (основних і додаткових), методи регулювання ризику.
Обов'язки з моніторингу ризиків розподіляються між функціональними підрозділами банку, його спеціалізованими комітетами, підрозділами внутрішнього контролю, аудиту та аналізу, казначейством або іншим зведеним управлінням банку, його менеджерами. При цьому функціональні підрозділи банку відповідають за управління комерційними ризиками, а комітети та зведені підрозділи - фундаментальними ризиками [30, c.85].
Коло контрольних показників включає фінансові коефіцієнти, ліміти за операціями, структурі портфеля активів і пасивів, їх сегментів, стандарти для контрагентів банку (наприклад, для позичальників, емітентів цінних паперів, банків-партнерів).
Регулювання являє собою сукупність методів, спрямованих на захист банку від ризику. Ці методи умовно можна розділити на чотири групи:
методи запобігання ризиків;
методи перекладу ризиків;
методи розподілу ризиків;
методи поглинання ризиків.
До методів регулювання ризику можна віднести:
створення резервів на покриття збитків відповідно до видів операцій банку, порядок використання цих резервів;
порядок покриття втрат власним капіталом банку;
визначення шкали різних типів маржі (процентної, заставної і т.д.), заснованої на ступені ризику;
контроль за якістю кредитного портфеля;
відстеження критичних показників у розрізі видів ризику;
диверсифікація операцій з урахуванням факторів ризику;
операції з похідними фінансовими інструментами;
мотивацію бізнес-підрозділів і персоналу, пов'язаного з ризиковими операціями банку;
ціноутворення (процентні ставки, комісії) з урахуванням ризику;
встановлення лімітів на ризикові операції;
продаж активів;
хеджування індивідуальних ризиків.
Світовий і вітчизняний досвід комерційних кредитних організацій дозволяє сформулювати принципи побудови внутрішньобанківської системи управління ризиками:
комплексність, тобто єдина структура системи управління для всіх видів ризику;
диференційованість, тобто специфіка змісту окремих елементів системи стосовно до типів банківських ризиків;
єдність інформаційної бази;
координація управління різними видами ризиків.
Для побудови ефективної системи управління банківськими ризиками необхідно:
з урахуванням вищевказаних принципів побудови системи управління сформулювати у внутрішньобанківських документах стратегію і завдання управління;
встановити принципи визначення, оцінки та діагностики ризику в якості основи при постановці пріоритетних стратегій і завдань і забезпечити збалансований захист інтересів усіх осіб, які мають відношення до банку;
використовувати дані принципи в якості бази для створення найважливіших процедур управлінського контролю, у тому числі при створенні схеми організаційної структури, підготовці документів про делегування повноважень, а також технічних завдань;
визначити процедури забезпечення відповідальності, самооцінки і оцінки результатів діяльності відповідно до принципів управління ризиком і системи контролю, використовувати дані процедури в якості факторів вдос...
