>
служби внутрішнього аудиту та контролю, що сприяють мінімізації операційних ризиків і виявленню критичних показників, що сигналізують про можливість виникнення ризикової ситуації;
юридичний відділ, який контролює правові ризики.
Ідентифікація ризику полягає у виявленні областей (зон) ризику. Останні специфічні для різних видів ризику.
Ідентифікація ризику передбачає не тільки виявлення зон ризику, але також практичних вигод і можливих негативних наслідків для банку, пов'язаних з цими зонами.
Для ідентифікації ризику, як і інших елементів системи управління ним, велике значення має хороша інформаційна база, що складається із збору та обробки відповідної інформації. Справа в тому, що відсутність відповідної інформації - важливий чинник будь-якого ризику [9, c.6].
Для оцінки ступеня ризику використовується якісний і кількісний аналіз.
Якісний аналіз - це аналіз джерел і потенційних зон ризику, визначених його чинниками. Тому якісний аналіз спирається на чітке виділення факторів, перелік яких специфічний для кожного виду банківського ризику. У наступних розділах цим факторам приділяється велика увага. Модель якісного аналізу показується на прикладі аналізу кредитного портфеля банку.
Кількісний аналіз ризику переслідує мету чисельно визначити, тобто формалізувати ступінь ризику. У кількісному аналізі можна виділити умовно декілька блоків:
вибір критеріїв оцінки ступеня ризику;
визначення допустимого для банку рівня окремих видів ризику;
визначення фактичного ступеня ризику на основі окремих методів;
оцінка можливості збільшення або зниження ризику надалі.
Критерії оцінки ступеня ризику можуть бути як загальними, так і специфічними для окремих видів ризику.
Найбільш розроблені в економічній літературі критерії оцінки кредитного ризику, які відомі, як правила «сі»: репутація позичальника, здатність запозичати кошти, здатність заробити кошти для погашення боргу в ході поточної діяльності, капітал позичальника, забезпечення кредиту , умови кредитної операції, контроль (відповідність операції законодавчій базі і стандартам).
Можна виділити критерії оцінки та інших видів ризику [26, c. 90]:
процентний ризик: вплив руху відсотка по активних і пасивних операціях на фінансовий результат діяльності банку, тривалість окупності операції за рахунок процентного доходу, ступінь чутливості активів і пасивів до зміни процентних ставок в даному періоді;
операційний ризик: вплив якості персоналу на результати роботи банку; ступінь ошібаемості при здійсненні операцій, пов'язана з організацією і технологією виробничого процесу в банку; вплив зовнішніх факторів на помилковість прийнятих рішень;
ризик незбалансованої ліквідності: якість активів і пасивів, відповідність структури активів і пасивів за сумами, строками, ступеня ліквідності і затребуваності.
Допустимий розмір ризиків різного виду повинен фіксуватися через стандарти (ліміти та нормативні показники), що відображаються у документі про політику банку на майбутній період. Ці стандарти визначаються на основі бізнес-плану. До їх числа можна віднести [29, c.42]:
частку окремих сегментів в портфелі активів банку, кредитному портфелі, торговому та інвестиційних портфелях;
співвідношення кредитів і депозитів;
рівень показників якості кредитного портфеля;
частку прострочених і пролонгованих позик;
частку МБК в ресурсах банку;
рівень показників ліквідності балансу і достатності капітальної бази;
стандартні вимоги до позичальників банку (по тривалості участі в даній сфері бізнесу, відповідності середньогалузевим економічними показниками, ліквідності балансу тощо.).
Оцінка фактичного ступеня ризику банку може грунтуватися на двох прийомах - оцінка рівня показників ризику та класифікації активів за групами ризику. В основі класифікації показників ризику можуть лежати сфера ризику і вид показника. Залежно від сфери ризику, яка пов'язана з об'єктом його оцінки, виділяються методи оцінки сукупного (портфельного) ризику банку, індивідуального ризику (пов'язаного з конкретним продуктом, послугою, операцією, контрагентом), комплексного ризику (пов'язаного з певним напрямом діяльності банку) [32 , c.180].
В якості показників оцінки ступеня ризику можуть використовуватися:
коефіцієнти;
прогнозований розмір втрат;
...
