домості, необхідні для складання бухгалтерської звітності.
У сфері економічної роботи, що виконується спільно з іншими відділами/службами /:
1. Бере участь у розробці планів реалізації продукції/робіт, послуг/у грошовому вираженні, планів з обсягом виробництва у вартісному вираженні, прибутку, а також контролю і оперативному аналізі ходу виконання зазначених планів.
2. Перевіряє своєчасність і повноту оплати покупцями пропонованих їм розрахункових документів, здійснює спільно з бухгалтерією і юридичною службою заходи по вишукування простроченої дебіторської заборгованості.
З'ясовує причини утворення простроченої дебіторської заборгованості і вживає заходів до її ліквідації, розглядає претензії покупців і замовників, причини відмови від оплати за відвантажену продукцію і надані послуги, впроваджує прогресивні форми розрахунків.
3. Розробляє заходи, спрямовані на прискорення оборотності оборотних коштів заводу/зниження виробничих запасів, готових виробів, недопущення утворення наднормативних запасів ТМЦ, скорочення обігових коштів у розрахунках /.
4. Контролює виконання кошторисів витрат на виробництво, утримання апарату управління, розробку заходів щодо скорочення витрат виробництва і обігу з метою мобілізації резервів зростання ефективності виробництва.
5. Контролює виконання кошторисів витрат по житлово-комунальному господарству.
А) Здійснює створення ефективного механізму управління підприємства.
Б) Використання підприємством ринкових механізмів залучення фінансових коштів.
В) Виконує заходи: з проведення реструктуризації по платежах до бюджету:
- у розробці програм заходів з ліквідації заборгованості по заробітній платі;
- у розробці облікової та податковій політиці.
6. Бере участь у розробці планів капітальних вкладень, витрат на технічне переозброєння, планів фінансування НДР, освоєння і впровадження нової техніки, фінансування дитячих дошкільних установ, утримання житлово-комунального господарства та інших кошторисно-фінансових розрахунків.
Розглянемо взаємини і зв'язки з іншими відділами:
1. З планово-економічним відділом і бухгалтерією
Отримує: план виробництва за номенклатурою на рік, квартал, місяць; списки кредиторів і дебіторів; документи на виплату заробітної плати працівникам заводу.
Являє: фінансовий план; звіти про виконання фінансового плану; довідку про доходи по місяцях; розрахунки з податків; дані з податків; звіти про використані бланків; довідок-рахунків, ПТС, транзитних знаків; банківські документи по місяцях; відвантаження готової продукції.
2. З відділами матеріально-технічного постачання, зовнішньої кооперації та іншими відділами заводу.
Отримує: службові записки з додатком рахунків на передоплату постачальникам за ТМЦ, виконані роботи та надані послуги.
Являє: інформацію про перерахування коштів постачальникам.
3. З відділами реалізації, маркетингу, ВЕС, БС. p> Отримує: накази для оформлення рахунків-фактур з відвантаження продукції покупцям.
Являє: інформацію про надходження коштів за продукцію.
На підприємстві використовуються наступні види планів: перспективний, поточний, оперативний. З допомогою перспективного планування прогнозується перспективна потреба в нових видах продукції, товарна і збутова стратегія підприємства. Поточне планування встановлює показники до які необхідно досягти за підсумками року. Оперативно - виробничий план уточнює завдання поточного річного плану на більш короткі відрізки часу (годину, зміна, місяць) і за окремими виробничим підрозділам (цех, дільниця, бригада, робоче місце). p> На підприємстві складаються також касовий і кредитний форми фінансових планів організації. Касовий план - це план обороту готівкових грошей через касу підприємства, який забезпечує своєчасне отримання готівкових грошей в банку і контроль за їх надходженням та використанням. Касовий план складається на квартал. Підприємства зобов'язані здавати в банк всю готівку понад лімітів, встановлених банком за узгодженням з керівництвом підприємства.
Касовий план складається з чотирьох розділів:
1. джерела надходження готівкових грошей;
2. витрати;
3. розрахунок виплат заробітної плати та інших видів оплати праці;
4. календар робочим і службовцям за встановленими термінами.
Розробка касового плану починається з першого розділу, в якому відображаються надходження готівкових грошей до каси підприємства.
Другим етапом розробки є розрахунок третього розділу касового плану. Планований фонд заробітної плати та премії розраховуються на основі річного плану на відповідний квартал. Готівкові гроші на заробітну плату видаються за вирахуванням з нарахованої суми утримань, податків і перерахувань.
Після розрахунку виплат заробітної плати заповнюється другий розділ - витрати. У другому розділі пок...
