дість 1200003.Расходний касовий ордер від 20.04.14г. №33Видано Алієву в підзвіт на відрядження 250004.Расходний касовий ордер від 20.04.14г. №34Оплачена заборгованість постачальнику за матеріали380005.Платежная відомість, видатковий касовий ордер від 25.0414г. №35Виплачена працівникам ТОВ ??laquo; Орігамі Урал заробітна плата65000
Зазначені господарські операції відобразити на рахунках бухгалтерського обліку.
Таблиця - Відображення руху грошових коштів по бухгалтерському рахунку 50 Каса за період з 20.04.14г. по 25.04.14г.
П пХозяйственним операціямСуммаКорреспонденція счетовДебітКредіт1Внесен в касу залишок невикористаних підзвітних сум Алієвим О.С.350050712С розрахункового рахунку отримано в касу для виплати: - заробітної плати - 65000руб.- Витрати на відрядження - 25000руб - для виплати заборгованості постачальнику ТОВ ??laquo; Радість 12000050513Видано Алієву в підзвіт на відрядження 2500071504Виплачена працівникам ТОВ ??laquo; Орігамі Урал заробітна плата6500070505Оплачена заборгованість постачальнику за матеріали380006050
Господарські операції по руху грошових коштів в касі за період з 20.04.14г. по 25.04.14г. відображені первинними касовими документами. Документи оформлені і зареєстровані в журналі реєстрації прибуткових і видаткових касових документів.
За первинним документам складено касовий звіт за період з 20.04.14г. по 25.04.14г. Касова книга ТОВ ??laquo; Орігамі Урал ведеться Для обліку вступників в касу готівки, за винятком готівки, прийнятих платіжним агентом, банківським платіжним агентом (субагентом), і видаються з каси. Записи в касовій книзі здійснює касир ТОВ ??laquo; Орігамі Урал по кожному докумегнту, оформленим на отримані (видані) готівку.
Правила заповнення касової книги викладені в таблиці
Таблиця - Порядок заповнення касової книги
ГрафаСодержаніе Номер документаПорядковий номер прибуткового чи видаткового касового ордераОт кого отримано або кому виданоФІО фізичного або найменування юридичної особи сдавшего (який отримав) гроші та короткий зміст операцііНомер кореспондуючого рахунку, субсчетаНомер рахунку, на якому в кореспонденції з рахунком 50 laquo ; Каса відображається рух грошей (Для індивідуальних підприємців не обов'язково) ПріходСумма, отримана за прибутковим ордеруРасходСумма, видана за видатковим ордеруІтого за деньОбщіе суми за прибутковими і видатковими ордерамОстаток на кінець дняОпределяется за формулою: Залишок на початок дня + Прихід за день - Витрата за день Касовий звіт за 20-25 квітня 2014р. Лист 1
Номер докум.От кого отримано або кому виданоНомер корресп. счетаПріход/руб. коп./Витрата/руб. коп./12356Остаток на початок дня12000ПКО №35От Алієва 713500РКО №33Аліеву на відрядні расходи7125000С розрахункового рахунку поступілоС розрахункового рахунку отримано в касу для виплати: - заробітної плати - 65000руб.- Витрати на відрядження - 25000руб - для виплати заборгованості постачальнику ТОВ ??laquo; Радість 120000Виплачена працівникам ТОВ ??laquo; Орігамі Урал заробітна плата65000Оплачена заборгованість постачальнику за матеріали38000Ітого оборотиСальдо на 26.04.14г.? Касир ТОВ ??laquo; Орігамі Урал підпис До касового звіту прикладено дві прибуткових документа і три витратних документа
Складений касовий звіт рознесений в журнал - ордер №1 за рахунком Каса .
Усі журнали - ордера після звірки та розноски підсумків у Головну книгу в журналі - ордері №1 робиться відповідна відмітка, журнал - ордер підписується виконавцем, тобто головним бухгалтером ТОВ ??laquo; Орігамі Урал .
При цьому вказується дата складання журналу - ордера і відображення оборотів в Головній книзі.
Для оформлення операцій на розрахунковому рахунку ТОВ ??laquo; Орігамі Урал використовує наступні розрахункові документи: платіжне доручення, платіжна вимога, оголошення на внесок готівкою, чеки.
Платіжні доручення в ТОВ ??laquo; Орігамі Урал заповнюються в електронному вигляді та передаються за допомогою використання системи Банку Ощадбанку Росії .
Для отримання готівкових грошових коштів з розрахункового рахунку ТОВ ??laquo; Орігамі Урал використовує грошові чеки. Грошові чеки використовуються при отриманні грошових коштів на видачу заробітної плати, на господарські потреби та інші витрати. Чекова книжка видається за заявою організації, в ній міститься 25 чеків, і зберігається вона у головного бухгалтера в сейфі.
Щомісяця на розрахунковий рахунок ТОВ ??laquo; Орігамі Урал надходять платіжні інкасові вимоги, що виставляються за надані послуги, як - послуги зв'язку, за електроенергію. Розрахун...
