Національному Банку України відповідно до норми обов'язкових резервів, а також віднесення на собівартість банківських операцій витрат за процентними платежами тільки в межах норми.
З огляду на чинник резервування, вартість ресурсу, що залучається можна визначити за формулою:
Реальна вартість ресурсу=(Ринкова вартість ресурсу у відсотках річних * 100)/(100 норма обов'язкового резерву по даному виду ресурсу).
Норма обов'язкових резервів поширюється на вклади до запитання і строкові депозити.
Таблиця 2.5 - Оцінка процентних витрат за 2010 р.
Залучені ресурсиСумма, тис.грн.Уд. вага,% Процентні расходиНомінальная ціна,% Реальна ціна,% Сума, тис.грнУд.вес,% 1.Розрахунково, поточні та інші рахунки кліентов34864547,3826148,637,007,508,432.Депозіти і вклади підприємств, організацій, кооперативів, фізичних ліц12290016,7024735,235 , 0020,1322,613.Межбанковскіе кредіти118380,516,0914134,420,0011,9413,424. Інші кредітори14598119,845653,88,003,874,35Всего735907100706721009,6010,79
Таблиця 2.6 - Оцінка процентних витрат за 2011
Залучені ресурсиСумма, тис.грнУдель-ний вага,% Процентні расходиНомінальная ціна,% Реальна ціна,% Сума, тис.грн.Уд.вес,% 1.Розрахунково, поточні та інші рахунки кліентов56058854,5237342 , 238,006,667,482.Депозіти і вклади підприємств, організацій, кооперативів, фізичних ліц251530,524,4635376,836,0014,0615,803.Межбанковскіе кредіти126797,512,3318671,119,0014,7316,554. Інші кредітори893258,696878,87,007,708,65Всего1028241100982691009,5610,74
Згідно напрямками, за якими проводився аналіз процентної політики з метою визначення вартості залучених ресурсів, можна зробити наступні висновки:
Найдорожчим для банку ресурсом є депозити юридичних осіб як в 2010 році, так і в 2011 році, найдешевшим - кошти на розрахункових і поточних рахунках клієнтів.
Розрахунок реальної ціни ресурсів показав деяке перевищення вартості, за якою ресурси обходяться банку, внаслідок депонування на рахунку в НБУ частини коштів, над номінальною ціною.
Таким чином, в 2011 році відбулося збільшення середніх залишків по всіх оплачуваних ресурсам на 292334,5 тис. грн., за рахунок цього процентні витрати зросли. У цілому за 2011 рік спостерігається зростання процентних витрат на 27 597 тис. Грн. Незважаючи на те, що депозити надають стабільність ресурсної базі банку, вони є відносно дорогими ресурсами і, отже, їх зростання відбивається на підвищенні процентних витрат. Банку необхідно збільшувати обсяги залишків на розрахункових і поточних рахунків клієнтів, так як це найдешевші ресурси банку.
2.3 Аналіз стійкості зобов'язань
Метою аналізу є визначення ступеня стабільності коштів, залучених від населення і можливості використання їх в якості ресурсів довгострокового і короткострокового кредитування.
Для цього надається можливим використовувати показники стабільності депозитів:
середній термін зберігання вкладний гривні, розраховується за наступною формулою:
, (2.2)
де, ТДД - середній термін зберігання вкладний гривні,
Дср - середній залишок вкладів,
ОВС - оборот по видачі внесків,
кількість днів у періоді.
днів
днів
За аналізований період зменшився термін зберігання вкладний гривні, що однак не свідчить про те, що клієнти банку вкладають свої кошти на більш короткі терміни, що пов'язано з тим що клієнти стали менше довіряти банкам, у зв'язку зі світовою фінансовою кризою спричинило криза банківської системи.
рівень осідання коштів на вкладах
, (2.3)
де Уо - рівень осідання коштів у внесках (%)
ОВК - залишок вкладів на кінець періоду
ОВН - залишок вкладів на початок періоду
ПВ - надходження у внески
Аналіз рівня осідання коштів у внесках показує, що відбулося збільшення відсотка осідання коштів у внесках, тобто клієнти не вилучають кошти з банку, що в більшій мірі обумовлено також вищевказаними причинами.
частка коштів зберігаються протягом певного розрахункового періоду на депозитних рахунках до запитання, які можуть бути використані як стабільні кредитні ресурси протягом наступного аналогічного по терміну проміжку часу.
, (2.4)
Де Двд - частка коштів на рахунках до запитання, які можуть використовуватися як кредитні ресурси,
ОВДср - середній залишок коштів на депозитних рахунках за розрахунковий період,
ДКТ - кредитовий оборот за депозитними рахунками до запитання за розрахунковий період.
Частка коштів зберігаються протягом певного розрахункового періоду на депозитних рахунках до запитання, які м...
